Уменьшение подоходного налога на детей. Какой предел вычетов по ндфл на детей
Речь в статье пойдет об одном из видов льгот по налогу с доходов населения, который носит название стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году.
Все мы считаем свои заработанные деньги. И все выплаты, которые могут уменьшить заветную сумму, огорчают любого из нас.
Особенно неохотно мы расстаемся со своими кровными, когда платим налоги. И, наверное, ни один из нас не откажется использовать возможность снизить налог, тем более, если способ предлагается самим государством.
Представим, что житель нашей планеты по фамилии Безденежный изо всех сил пытается заработать, трудясь в фирме ООО «Рабовладелец» для того, чтобы содержать свою семью, в которой трое детей (8 лет, 13 лет и 16 лет соответственно). Зарплата его составляет 36 000 руб. в месяц. Средний ребенок героя нашего примера – инвалид I группы. Супруга Безденежного также официально трудоустроена.
Для начала, приведем конкретные цифры стандартных налоговых льгот для родителей, которые указаны в законе:
- по 1 400 руб. назначено за первых двух детей;
- по 3 000 руб. на детей с инвалидностью (несмотря на то, какие они рождены по счету), а также третьи и последующие дети.
Именно с этих сумм с работника ежемесячно не будет удерживаться подоходный налог (или НДФЛ). А значит эти деньги можно получить на руки «чистыми».
Эта информация касается детей, которые еще не достигли совершеннолетия, а в случае, когда ребенок еще и студент-очник, учится в аспирантуре, ординатуре либо интернатуре, либо относится к категории курсантов, предельный возраст для него увеличен до 24 лет.
Пример . В случае с Безденежным вычеты распределяются следующим образом:
- на ребенка шестнадцати лет 1 400 руб.;
- средний ребенок тринадцати лет позволяет уменьшить сумму, с которой удерживается 13% налога, на 3 000 руб.;
- на младшего ребенка восьми лет, который является третьим ребенком в семье, льготная сумма составит также 3 000 руб.
Итого ежемесячная сумма стандартных вычетов составляет 7 400 рублей. Именно она не будет облагаться подоходным налогом.
Если бы средний ребенок Безденежных не имел инвалидности, то, как на второго по счету отпрыска, размер вычета составил бы 1 400 руб.
Сразу же нужно оговориться, что в случае, если хотя бы один из детей Безденежных обучался по очной форме, либо был учащимся аспирантуры (интернатуры, ординатуры), либо относился к категории студентов или курсантов, то его совершеннолетие не помешало бы получить родителям вычет на него, пока ему не стукнет 24 года.
Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:
Сумма вычетов удваивается , если родитель является единственным, либо, если у второго родителя появилось желание отказаться от льготы в пользу супруга.
Существует ограничение для выплат — в 2015 году это суммарный доход в 280 000 р. То есть, когда зарплата за год нарастающим итогом достигает этой суммы, то льготы перестают действовать.
Правила расчета и предел по зарплате
Теперь посчитаем зарплату, которую получит на руки Безденежный, если напишет заявление и предоставит необходимые документы (о них речь пойдет ниже) и в том случае, если не захочет воспользоваться возможностью и ничего расчетчику зарплаты не принесет.
- Зарплата за месяц при подаче заявления. 36 000 – (36 000 – 1 400 – 3 000 х 2) х 13%= 32 282 руб.;
- Зарплата на руки без заявления и документов. 36 000 – 36 000 х 13% = 31 320 руб.
Разница очевидна и составляет 962 рубля ежемесячно. То есть за год набегает 11 544 руб = (962 * 12). Согласитесь, это тоже неплохо. А если учесть, что правительство с 2016 года существенно увеличило ставки по льготным выплатам на детей, то такой шанс явно не стоит упускать! Об этом речь идет в статье: «».
Но не нужно забывать, что в августе месяце, когда зарплата Безденежного нарастающим итогом, то есть суммированная с января по август, составит 288 000 рублей, уменьшаться на указанные суммы уже ничего не будет, так как нашими чиновниками установлена предельная сумма, до которой можно использовать льготу в виде вычета на детей, в размере 280 тыс. рублей.
А вот если бы Безденежный имел ежемесячный доход в 20 000 руб. (за год 240 000 р.), то тогда он смог бы воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей сполна!
Необходимые документы для использования права на льготу
Предоставление вычета рассматривается на основании заявления в адрес руководства фирмы. Далее документы, которые к нему прикладываются, зависят от ситуации:
- наличие детей подтверждается свидетельством о рождении;
- факт признания инвалидности – справкой медучреждения;
- обучение – соответствующей формой с места учебы.
Чтобы доказать право на налоговую льготу в удвоенном размере необходим документ, выписанный в ЗАГСе и копия страницы паспорта об отсутствии брака.
А иногда может потребоваться справка 2-НДФЛ.
Пример . Для того чтобы сумма зарплаты Безденежного, от которой считается 13% налога, стала меньше на величину вычетов на детей, что в свою очередь увеличит денежную сумму, полученную им на руки, нашему товарищу в начале года нужно принести заявление тому человеку, кто считает ему зарплату.
В этом заявлении Безденежный просит предоставить ему стандартный налоговый вычет на его троих детей. Все трое — несовершеннолетние, что является в рассматриваемом случае одним из условий использования так называемой льготы.
К своему заявлению герой этой истории, прикладывает копии свидетельства о рождении своих чад. Для подтверждения инвалидности среднего ребенка, Безденежный делает копию справки об инвалидности.
Те же самые действия с заявлением и документами может проделать и жена Безденежного, после чего она, одновременно с мужем будет пользоваться законным уменьшением суммы зарплаты, с которой считается налог на доход лица.
Только есть один нюанс в ситуации с Безденежной. Оказалось, что она до марта месяца работала в другой фирме, где также была устроена по всем правилам и нормам закона. В этом случае Безденежная берет справку 2-НДФЛ с прошлой работы, и это будет дополнительный документ к тем, о которых было сказано ранее. Необходимо данное действие для того, чтобы расчетчик заработной платы учитывал зарплату, указанную в предоставленной справке, дабы не пропустить момент, когда сумма всего дохода Безденежной достигнет предела в 280 000 рублей.
Есть и другой вариант в семье Безденежных получать вычеты на детей. Один из них может отказаться в письменной форме (справка) от использования данного ему права. Тогда ежемесячно он будет обязан брать справку 2-НДФЛ со своего места работы, которая будет приложением к заявлению другого супруга о двойном вычете.
Что делать, если на работе не дали льготу
Если работодатель по каким-то причинам не представил стандартный вычет на ребенка, то полагающиеся суммы можно вернуть в конце года через налоговую инспекцию. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, к которой приложить все документы, которые необходимы для получения детского налогового вычета, а также справку 2-НДФЛ со своего места работы и работы супруга (супруги).
 Если Вам необходима помощь в заполнении 3-НДФЛ, . Мы выполним всю необходимую работу профессионально.
Вырастить ребенка довольно сложно в финансовом плане, особенно когда он не один в семействе. Государство старается помочь гражданам, имеющим детей. С этой целью утверждена льгота налоговый вычет на детей. Она закреплена в ст. № 218 НК РФ. Когда человек официально работает, у него есть возможность воспользоваться льготой и платить НДФЛ с меньшей суммы.
Что такое налоговый вычет на ребенка можно понять, тщательно изучив статью 218 НК.
Все люди, трудящиеся официально, уплачивают государству налог с дохода физического лица в размере 13 %. К примеру, с зарплаты в 11 тыс., работник сделает взнос в казну государства (11000 × 13 %) = 1 430 рублей.
Оформленный вычет – это сумма, уменьшающая базу налогообложения. Путем получения льготы по НДФЛ на детей, работники снижают ежемесячную сумму взноса в бюджет государства. На практике это выглядит так. От начисленной зарплаты отнимается сумма льготы, остаток облагается 13 %.
Если работник написал заявление работодателю, стандартный налоговый вычет на ребенка может предоставляться каждый месяц на протяжении налогового периода. Только, законом установлен лимит по зарплате 350000 рублей за год. При превышении данного показателя, льгота приостанавливается до следующего года.
Допускается разовое оформление льготы через ИФМС, если она не была оформлена по месту труда. Сделать это можно раз год, но получить можно компенсацию сразу за все месяца одной суммой.
При увольнении с текущего места труда, человек получает справку 2 – НДФЛ, её нужно подать новому работодателю для предоставления стандартных налоговых вычетов. Данный документ содержит подробную информацию о предоставленной льготе и налогооблагаемой базе.
Когда человек трудится у нескольких работодателей одновременно, придется выбирать у какого из них оформить льготу. Обычно, предоставление льготы производится по основному месту труда. Рекомендуется следить за предоставлением вычета самостоятельно. При выявлении ошибки необходимо сообщить об этом в бухгалтерию.
Если предоставляется излишняя сумма льготы, работнику придется доплатить налог самостоятельно.
Кто вправе оформить вычет на ребенка
Кому положен налоговый вычет, можно определить, исходя из ст. 218 НК. Получить стандартный вычет на детей вправе:
- родители;
- усыновители;
- опекуны.
Претендовать на льготу вправе каждый из законных представителей. К примеру, мать и отец отпрыска одновременно по месту труда. То же самое касается других законных представителей ребенка.
Требования к заявителю
Прежде чем думать, как оформить льготу, необходимо ознакомиться с условиями. Существуют определенные требования при предоставлении суммы вычета на ребенка:
- Использовать льготу можно только на детей. До скольки лет:
- до возраста 18;
- до 24 лет, если они очно учатся.
- Заработок законного представителя носит официальный характер и облагается НДФЛ.
- Доход родителя с начала года не больше 350 тыс. руб. С месяца превышения данного лимита, предоставляемая льгота по подоходному налогу прекращает действие.
- Отпрыск находится на иждивении законного представителя.
Когда все условия соблюдены, можно идти к работодателю для оформления льготы.
Важно! Стандартные налоговые вычеты на детишек с установленной инвалидностью, оформляется независимо от возрастных категорий.
Сумма льготы на ребенка
По законодательству, льгота действует только до момента превышения установленного законом лимита триста пятьдесят тысяч рублей в текущем расчетном периоде. В новом году её требуется оформить снова. Некоторые работодатели не заставляют работников писать заявления ежегодно. В форме заявления предусмотрено оформление льготы на все время до момента исполнения отпрыску определенного возраста. Но, большая часть организаций принуждают каждый год предоставлять требуемый пакет документации. Это связано с подстраховкой, любой человек может утерять право получения льготы в течение года.
Стандартный вычет на ребенка в 2017 году составляет:
Важно! В таблице указана не сумма к возврату, а размер вычета. Другими словами, этот показатель не будет облагаться НДФЛ.
Детский вычет может оформляться обоими родителями одновременно, если оплачивается НДФЛ в казну государства. При этом учитывается:
- Очередность детей для каждого родителя в отдельности, так как количество их может отличаться. Соответственно, размер вычета у матери и отца будет разный.
- Дети могут быть как родные, так и усыновленные.
- Рассчитываются все отпрыски, включая взрослых и ушедших из жизни. К примеру, раньше заявителю предоставлялся льгота на двух детей. Один отпрыск вырос, но родился еще один. Соответственно, социальные льготы будут считаться так: 1400 + 3000 = 4400 рублей.
На умерших детей вычет не предоставляется, они только берутся в расчёт количества детей.
Расчёт вычета на ребенка в примерах
Предположим, Симонова Ольга Ивановна имеет трёх детей : пяти, семи, и десяти лет.
Размер её начисленной заработной платы, ежемесячно составляет 45 тыс. рублей.
Так как все люди обязаны платить 13 % НДФЛ с заработка, она тоже не является исключением. Но, женщина вправе воспользоваться льготой:
- 1400 р. – вычет на первого ребенка;
- 1400 р. – второму отпрыску;
- 3000 р. – третьему малышу.
Получается, общая сумма налогового вычета за месяц считается так: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.
Соответственно, на руки женщине выплачивается: 45 000 — (45 000 – 5800) × 13 % = 39904 руб. При отсутствии льготы, бухгалтерия считала бы НДФЛ со всей суммы начислений.
Стандартные вычеты предоставляется до того, месяца пока сумма дохода не перевалит 350 тыс. руб. При данном доходе, льгота по НДФЛ прекратит свое действие на восьмом месяце – в августе.
Давайте теперь рассмотрим на примере как расчитывается:
Гаврилова Валентина Павловна имеет двоих детей: 25 и 13 лет. Ее зарплата в месяц равна 15 тыс. рублей.
На старшего ребенка льгота ей не положена. Тогда, расчёт дохода на руки будет следующий:
15000 – (15000 – 1400) × 13 % = 13232 рубля.
При этом, если бы младший отпрыск был по счёту не второй, а третий, вычет ей был бы положен в сумме 3000 рублей. Соответственно, расчет будет выглядеть так:
15000 – (15000 – 3000) × 13 % = 13440 рублей.
Из последнего примера видно, что на взрослых детей вычет не предоставляется, но в расчёт количества они включаются.
Двойная льгота, кому разрешается
Законодательство нашей страны разрешает получение двойной льготы, определенным категориям трудящихся:
- При отказе от льготы второго родителя, имеющего на это право. Для этого отказавшийся от вычета родитель должен взять справку с места труда о не предоставлении льготы.
- Единственный родитель, если подтвержден факт смерти или безвестного отсутствия второго. Тогда придется принести документы — основания.
- Матерям – одиночкам. К одиночкам не относятся женщины, в свидетельстве о рождении детей которых графа отец заполнена. Даже если они не живут вместе.
Не получится отказаться от льготы:
- неработающему родителю;
- женщине, находящейся в декрете;
- лицам, состоящим на учёте в центре занятости.
Получается, если оба родителя официально трудоустроены, один из них вправе получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Но, для этого требуется оформить официальный отказ от льготы одному из них.
Пример расчёта двойного вычета
Рассмотрим, расчет налогового вычета в двойном размере на примере. Допустим, Климова Елена Павловна имеет зарплату 37 тыс. рублей и одного ребенка. Её супруг официально отказался от льготы. С этого момента женщина вправе претендовать на двойную льготу.
Одному отпрыску, согласно закону положен социальный вычет 1400 рублей, двойная льгота рассчитывается так:
1400 × 2 = 2800 руб.
Получается, на руки сотрудница получит зарплату, с учетом рассчитанного и удержанного НДФЛ:
37 000 – (37 000 – 2800) × 13 % = 32 554 руб.
Получается, при отказе родителя от льготы, второй законный представитель использует данную льготу в двойном размере.
Документы необходимые для предоставления вычета
Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка носит только заявительный характер. Для этого работник должен предоставить в бухгалтерию по месту труда документы:
- заявление по форме организации;
- удостоверение личности;
- свидетельства о рождении всех отпрысков;
- свидетельства о браке или установлении отцовства, если есть;
- факт подтверждения инвалидности, если имеет место;
- справка с места учебы, когда отпрыск старше 18 лет.
Когда родитель является единственным законным представителем, дополнительно необходим один из документов:
- свидетельство об уходе из жизни второго родителя;
- постановление суда о безвестном отсутствии;
- справка об отсутствии установления отцовства.
Опекуну дополнительно придется принести решение об опеке или договор и приемной семье.
Чтобы оформить возврат денег в налоговой инспекции необходимо дополнительно собрать:
- декларация за год, максимум три;
- справка о доходах с места труда;
- договор обслуживания банковской карты либо счета;
- ксерокопии всей перечисленной документации, кроме справок.
Когда пакет документации лично сдается в налоговой службе, с собой требуется взять оригиналы всех бумаг. Специалист службы сверит с ними копии и отдаст назад.
Когда подаются документы на вычет
Момент предоставления налогового вычета на детей зависит от дня обращения и других факторов:
- при рождении малыша;
- со дня трудоустройства.
Иногда, по каким либо причинам, работник не сразу с момента возникновения права пишет заявление на социальный налоговый вычет. Тогда работодатель должен сделать перерасчет НДФЛ за текущий год. В противном случае заявитель вправе использовать льготу, обратившись в ИФНС.
Максимальный срок, за который инспекция выдаст компенсацию, составляет три года. К примеру, у работника родился ребёнок, но он не сообщил об этом факте по месту труда. Прошло два года, и он узнает о том, что имел право на предоставление вычетов на детей. Чтобы оформить возврат, ему необходимо собрать документацию и сдать ее в ИФНС. Инспекция выплатит ему компенсацию за два прошедших года.
Как получить вычет по месту труда, интересует много людей. Работнику рекомендуется придерживаться схемы действий:
- Собрать требуемую документацию.
- Обратиться в бухгалтерию, где рассчитывались доходы. Написать заявление и сдать бумаги.
- Если месяц еще не закрыт для расчета зарплаты, налоговые вычеты на детей будут предоставлены с него. В противном случае, работник получит льготу со следующего месяца.
Когда плательщик НДФЛ работает одновременно в нескольких организациях, оформить налоговый вычет он сможет только в одной из них.
Как получить вычет на детей через ИФНС
Когда льгота не предоставлялась организацией либо не была предоставлена в полном объеме, работник вправе претендовать на возврат денег через ИФНС. Порядок действий, как получить налоговый вычет через инспекцию:
- Заполнить налоговую декларацию. Сделать это можно на официальном сайте либо обратиться за помощью специалистов. Услуга специалиста будет платная. Заполнить документ самостоятельно можно бесплатно. Сайт содержит подробную инструкцию по оформлению.
- Взять справку 2 – НДФЛ у работодателя. Если у заявителя несколько мест труда, справки требуется взять в каждом из них.
- Собрать остальную требуемую документацию.
- Предоставить пакет бумаг специалисту ИФНС.
- Написать два заявления:
- на возврат денег;
- о переводе средств на банковский счёт.
- Если вся документация собрана правильно, специалист принимает ее.
- В течение двух месяцев проводится камеральная проверка. В это время заявителя могут вызвать в инспекцию для разрешения спорных вопросов.
- Если принято положительное решение по выплате компенсации, в течение месяца на банковский счёт получателя переводят деньги.
- При отказе плательщик НДФЛ вправе оспорить решение инспекции в судебной инстанции.
Предоставить документацию в налоговую службу допускается несколькими способами:
- Лично. Это самый распространенный вариант, так как самый быстрый. Также на месте проще сразу решить все возникшие вопросы.
- Отправка пакет бумаг почтой, письмом с уведомлением и вложенной описью. Предварительно все ксерокопии придется заверить.
- Через портал госуслуги. Для этого придется предварительно пройти регистрацию и процедуру подтверждения данных. Также нужно подключить услугу электронной подписи, которая стоит пятьсот рублей в год.
- Через личный кабинет на сайте ИФМС. Для этого тоже требуется предварительная регистрация. Электронная подпись здесь не нужна.
Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, каким из способов вернуть деньги. По — прежнему, самым широко используемым вариантом остается личное обращение.
Прекращение предоставления вычета
Каждый человек рано или поздно утрачивает право на предоставление вычета. Это происходит по одной из причин:
- Когда начисление зарплаты превышает 350 тыс. р. за год. В следующем периоде вычеты предоставляются снова.
- При смерти несовершеннолетнего лица налоговый вычет за ребенка предоставляется до конца года, затем прекращает действие.
- При достижении восемнадцати лет, в некоторых случаях двадцати четырех лет.
Суммируют ли вычеты с другими льготами
Детские вычеты можно суммировать с другими видами льгот. К примеру, одновременно можно получить имущественный вычет. Также одновременно допускается оформление льготы на обучение.
Только следует учитывать, что больше уплаченных в бюджет налогов льгота составить не может. При этом не имеет значение, имущественный вычет предоставляется или на детей. Соответственно, есть смысл оформлять их отдельно, когда доходы незначительны.
Предположим, в этом году у заявителя маленькие суммы начислений по зарплате, а в следующем расчетном периоде они увеличились. Только следует учитывать ограничения по срокам. Оформить компенсацию имущественный вычет, а также льготу на детей возможно максимум за три года.
При рождении ребенка у каждого родителя возникает право на вычет по налогу.
Рассчитываться льгота автоматически не будет. Для этого требуется собрать необходимую документацию и обратиться к работодателю или ИФНС.
Вконтакте
Законодательство Российской Федерации различными способами осуществляет поддержку граждан, имеющих детей. Именно поэтому на 2017 год возможно получить вычет достаточно существенной величины. Но важно помнить, что сам алгоритм оформления вычета может быть реализован только лишь при выполнении определенных требований, наличии некоторых важных документов.
Общие положения
На различных уровнях государство заботиться о финансовом благополучии своих граждан. Именно поэтому частично налоговый сборы, которыми облагается простых граждан, можно вернуть на различных основаниях.
Такой возврат обозначается термином « ». Процедура получения имеет множество самых разных нюансов, со всеми ними лучше всего ознакомиться заранее. Основополагающим документом является .
Процесс оформления вычета может быть осуществлен только лишь при наличии определенных прав. Все они определяются опять же законодательными нормами.
Если возникли какие-либо вопросы, требующие срочного разрешения, лучше всего заранее с ними ознакомиться.
При появлении таковых следует обратиться непосредственно в налоговую службу по месту постоянного . Сотрудники данного учреждения смогут дать максимально подробную, точную консультацию по этому поводу.
Важно помнить, что существует сумма ограничения по вычетам на детей 2017 г. Величина её устанавливается НК РФ.
Имеются определенные лимиты как относительно самой , так и самих вычетов. Все они определяются законодательством.
К основным вопросам, рассмотреть которые нужно будет заранее, можно отнести:
- Что это такое?
- На кого распространяется?
- Куда следует обратиться?
Что это такое
Непосредственно сам вычет — это возврат уплаченного налогового сбора на доход граждан РФ и таковыми не являющимися.
На данный момент все физические лица, получающие официальный доход на территории страны, обязаны осуществлять выплату подоходного налога в размере 13%. Обозначается он как подоходный налог на доходы физических лиц — НДФЛ.
Основная цель назначения подобного вычета — уменьшить финансовую нагрузку на , тем самым увеличив заработную плату за счет снижения налога на доходы физических лиц.
В то же время важно помнить, что налоговый вычет возможно получить только лишь при выполнении определенных требований, условий. Они опять же устанавливаются законодательством.
На кого распространяется
Законодательством определяется перечень лиц, имеющих право на получение рассматриваемого типа вычета.
На данный момент к таковым относятся граждане, которые являются законными представителями ребенка.к таковым причисляются:
- родители;
Важно помнить, что родители и усыновители в своих правах на ребенка полностью уравниваются. Именно поэтому величина лимитов по максимальной заработной плате, а также по самим вычетам является стандартной.
Несколько иначе обстоит дело с опекунами и попечителями — назначаемый им вычет в случае, если на попечении находится ребенок- , несколько меньше.
Одним из самых важных условий является возраст ребенка. Он должен составлять не более 18 лет. дети считаются только лишь до момента достижения ими совершеннолетия.
Но из данного правила имеются определенные исключения. Важно помнить, что право на вычет может быть в определенных ситуациях аннулировано.
К таковым относится следующее:
- Ограничение прав родителя на ребенка.
- Родитель признается злостным уклонистом от уплаты на ребенка.
- Иное.
Также важно помнить, что в определенных ситуациях возможно будет восстановить свое право на получение вычета. Например, если после лишения прав на ребенка их удалось — право на получение вычета также восстанавливается.
Отдельным вопросом является оформление вычета на ребенка . Далеко не всегда право на него сохраняется.
В соответствии с налоговым законодательством граждане РФ при определенных условиях вправе использовать специальные налоговые режимы — УСН, ЕНВД и некоторые другие.
Данные режимы подразумевают низкую процентную ставку по налогам — существенно меньше 13%.
В случае применения таковой право на оформление стандартного вычета на ребенка утрачивается. Так как основным условием его наличия является налог величиной до 13%.
В то же время если предприниматель со свих доходов уплачивает стандартные 13% — право на вычет сохраняется. Стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами, связанными с начислением вычета подобного типа.
Если у ИП возникают какие-либо сложности, осложнения — стоит обязательно обратиться за консультацией непосредственно в налоговую службу по постоянной регистрации. Все нюансы касательно оформления отражаются в законодательстве.
Куда следует обращаться
Сам алгоритм оформления подразумевает возможность обращения в различные учреждения.
На данный момент вычет может быть оформлен в следующих учреждениях:
Оптимальным и наиболее простым решением будет оформление вычета именно через собственного работодателя.
На данный момент в РФ установлено правило, согласно которому необходимо будет осуществлять начисление величины вычета по месту официального работы на основании перечня представляемых документов.
В соответствии в законодательством работодатель является налоговым агентом своего работника.
Соответственно, он делает отчисления не только в различного рода фонды, но также в бюджет РФ. Но нередко возникают ситуации, когда процесс оформления вычета через работодателя осуществить будет попросту невозможно.
В такой ситуации следует обратиться в налоговую службу по месту постоянного проживания. Но при этом следует помнить о существенных отличиях перечня требуемых документов.
Имеет место обращение в налоговую службу за получением вычета в следующих случаях:
Алгоритм расчета величины вычета является стандартным. При этом не имеет значения куда именно обратился простой работник за получение такого вычета.
Если работодатель более не существует, то вычет будет возвращен непосредственно из бюджета государства. Алгоритм возврата установлен стандартный, но имеется много самых разных нюансов. В первую очередь касательно процесса вычислений.
При наличии таковой возможности стоит ознакомиться с этим алгоритмом самостоятельно и заранее. Это позволит осуществить самостоятельно процесс контроля за соблюдением своих собственных прав.
Если имеет место неверный расчет — опять же следует обратиться с соответствующим заявлением в налоговую службу. Узнать точный адрес в конкретном регионе данного учреждения можно будет через интернет, на официальном сайте.
Предел для стандартных вычетов на детей
Разобраться, до какой суммы детский вычет по НДФЛ в 2017 г. имеет место, можно достаточно просто. Все нюансы отражаются в соответствующем разделе Налогового кодекса РФ.
Данный документ фактически является основополагающим. Помимо него существует перечень других нормативных документов, которые также определяют наличие права на получение соответствующего типа выплаты.
К основным вопросам, рассмотреть которые нужно будет обязательно заблаговременно, относятся следующие:
- какие условия;
- установленный лимит;
- какие имеет исключения;
- как оформляется.
Какие условия
Важно помнить, что начисление рассматриваемого типа выплаты возможны только лишь в случае выполнения определенного перечня условий.
На данный момент к таковым относится следующее:
В соответствии с законодательными нормами возможно оформление вычета на ребенка только лишь в случае, если возраст его составляет не более 18 лет.
После этого гражданин РФ становится полностью трудоспособным, как следствие — перестает быть иждивенцем. На основании этого вычет попросту перестает начисляться.
В то же время важно помнить, что имеются определенные исключения. В определенных ситуациях возможно продление периода получения вычета до 24 лет.
Ещё одним важным фактором является официальный доход. Так как вычет представляет собой возврат НДФЛ. Соответственно при отсутствии данного отчисления вычет попросту не может быть применен.
Данный момент закреплен на законодательном уровне. Именно поэтому особым вопросом являются работницы/работники. В соответствии с НК РФ оплата отпуска БИР не облагается налогом на доходы физических лиц.
Соответственно, при отсутствии альтернативных доходов получить вычет при нахождении в отпуске БИР или же будет невозможно.
Учитываются только лишь доходы, на которых распространяется необходимость отчисления НДФЛ. Следует помнить о большом количестве самых разных нюансов, связанных с данными перечислениями.
Наиболее важным и основополагающим условием является наличие права на вычет на основании представления интересов ребенка.
Обратиться за такой льготой могут только лишь лица, которые в соответствии с законодательством обязаны материально обеспечивать несовершеннолетнего.
Это родители, усыновители и некоторые другие граждане. Причем обязательно должны отсутствовать обстоятельства, на основании которых осуществляется лишение родительских прав, иные препятствия.
Установленный лимит
Важно помнить о установленных в Налоговом кодексе РФ лимитах касательно данной льготы.
Величина самого вычета составляет:
При этом первым ребенком является наиболее старший в семьи и не достигший 18 лет. Причем все обозначенные выше суммы суммируются.
Например, если в семье имеется 4 ребенка и при этом все они не старше 18 лет, размер вычета составит:
1.4 тыс. рублей + 1.4 тыс. рублей + 3 тыс. рублей + 3 тыс. рублей = 8.8 тыс. рублей.
В определенных случаях размер вычета может быть существенно выше, чем обозначенный. Касается это особых случаев. Например, если имеет место содержание ребенка-инвалида.
На 2017 и последующие ближайшие года для детей-инвалидов I и II групп устанавливается вычет величиной:
В то же время имеются определенные ограничения касающиеся заработной платы, на которую возможно будет получить такой вычет. До какой суммы начисляется вычет устанавливается НК РФ.
На данный момент величина максимальной заработной платы исчисляется нарастающим итогом в течение календарного года. Лимит обозначен размером в 350 тыс. рублей.
С месяца, следующего за тем, когда данный предел будет достигнут, право на вычет будет утрачено. Но после окончания календарного года данное право будет опять восстановлено.
Какие имеет исключения
В определенных случаях возраст 18 лет не является предельным при начислении вычета данного типа. Причем распространяется данное правило как обычных детей, так и на детей-инвалидов.
Распространяется данное исключение на детей, которые проходят в учебном заведении на очной форме. Продолжительность начисления (максимальная) устанавливается на границе 24 лет.
На данный момент правом на вычет обладают родители:
- студентов;
- аспирантов;
- ординаторов;
- интернов.
Причем период также входит в срок, когда сохраняется право на получение рассматриваемого типа вычета.
Важно в таком случае будет приложить перечень подтверждающих документов. Это позволит избежать самых разных затруднений.
Как оформляется
Алгоритм оформления вычета полностью стандартен, какие-либо особенности обычно отсутствуют.
На данный момент поэтапно процесс оформления выглядит следующим образом:
Показатели | Описание |
Составляется заявление | на имя работодателя с требованием начислить рассматриваемого типа вычет |
Готовятся копии документов |
которые подтверждают право на получение соответствующей величины вычета на ребенка:
|
В случае, если второй родитель по какой-то причине отсутствует |
потребуется приложить соответствующие подтверждающие документы:
|
В случае опекуна, попечителя |
потребуется также предоставить иные дополнительные документы:
|
С обозначенными выше документами потребуется обратиться к работодателю | на основании них возможно будет осуществить процесс оформления вычета |
Важно помнить, что для правильного вычисления вычета потребуется выстроить всех детей в порядке их рождения.
Важно помнить, что первым по счету является наиболее старший по возрасту. Причем не играет роли — предоставляет ли на него вычет или же нет.
Видео: вычеты НДФЛ на детей-инвалидов
Важные нюансы
Существуют важные нюансы, касающиеся процесса оформления данного типа льготы.
На данный момент к таковым особенностям процесса оформления относится следующее:
Чем регулируется
Все нюансы, касающиеся стандартных и других типов вычета отражаются в Налоговом кодексе РФ.
Потому прежде, чем обратиться за данной налоговой льготой, важно ознакомиться со всеми её нюансами. Это позволит избежать самых разных сложностей, затруднений.
К основополагающим разделам, ознакомиться с которыми следует в первую очередь, относятся следующие:
Существует большое количество нюансов, непосредственно связанных с процессом оформления вычета на ребенка-инвалида или же просто на иждивенца, не достигшего возраста 18 лет.
Предварительное ознакомление с ними позволит избежать самых разных сложностей, затруднений.
40 Калужская область
Дата публикации: 23.11.2015 12:30
С января 2016 года, стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям будет увеличен с 3 000 до 12 000 рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям - с 3 000 до 6 000 рублей. Кроме этого, для всех родителей предельный размер доходов в целях применения стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц на детей вырастет с 280 до 350 тысяч рублей. Закон с соответствующими поправками в Налоговый кодекс одобрен Госдумой в третьем чтении 13 ноября.
Напомним, что по действующим правилам вычет на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, составляет 3 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 тыс. рублей.
Согласно поправкам, со следующего года «детский» вычет для родителей и усыновителей детей-инвалидов увеличится в четыре раза - с 3 тысяч до 12 тысяч рублей. Для опекунов, попечителей и приемных родителей ребенка-инвалида вычет увеличится вдвое - с 3 тысяч до 6 тысяч рублей. Что касается налогоплательщиков, дети которых не являются инвалидами, то для них размер вычета останется прежним. Но при этом для всех родителей предельный размер дохода, до достижения которого предоставляются вычеты на детей, увеличится с 280 тыс. до 350 тыс. рублей.
Таким образом, с 2016 года вычеты на детей будут предоставляться в следующих размерах:
- 1 400 рублей - на первого и второго ребенка;
- 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей (для родителя, супруга (супруги) родителя и усыновителя) - на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
- 6 000 (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя) - на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Сведения о юридических лицах, созданных на территориях Республики Крым и г. Севастополя до 18 марта 2014 г., сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ в связи с приведением ими своих учредительных документов в соответствие с законодательством Российской Федерации