Справка 3 ндфл образец заполнения для физических лиц
Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ – документ строгой отчетности, поэтому в нем не должно быть вольностей в заполнении, помарок и исправлений. Ниже вы можете ознакомиться с образцами правильного заполнения отдельных разделов декларации о доходах по форме НДФЛ-3 для индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Примечание: Для получения печатной версии нажмите на изображение, после этого нажмите предпросмотр и настройте подходящий вариант печати.
Образец заполнения декларации о доходах 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на доходы физических лиц:
Титульные листы:
Образец заполнения Раздела 1: имущественный вычет при покупке квартиры и социальные вычеты
Образец заполнения раздела 6 Декларации о доходах 3-НДФЛ: Суммы налога, подлежащие уплате в бюджет или возврату из бюджета:
Образец заполнения листа А Декларации 3-НДФЛ: доходы от источников в РФ, которые облагаются налогом по ставке
Образец заполнения листа Ж1 и Ж2:
Образец заполнения Листа И Декларации 3-НДФЛ : Расчет имущественного налогового вычета по суммам, которые израсходованы на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты, доли (долей) в них:
Последние статьи
Последние новости о пенсии в России – повышение, индексация и правила расчета пенсий по старости
Чрезвычайно актуален вопрос, касающийся расчета и назначения пенсионных пособий в 2018 году. Расскажем, что изменится, как можно рассчитать пенсионную выплату и какие параметры учитывать, а также приведем реальные примеры расчета пенсий.
Алименты после 18 лет, если ребенок учится, инвалид и т.д. – как оформить алименты на совершеннолетних детей?
В России оформление алиментной компенсации ребенку возможно, но только - не всегда. Родитель, да и сам ребенок, могут рассчитывать на помощь со стороны второго родителя в добровольном или судебном порядке. Рассмотрим, какова процедура взыскания алиментных пособий на совершеннолетних детей в России.
Новые правила расчета алиментов на ребенка в России - примеры расчета алиментов на 1, 2, 3 детей
В Российской Федерации действует старый порядок расчета алиментных выплат. Он проводится согласно Семейному Кодексу РФ. Расскажем, что нового введут в 2018 году, как будет производиться расчет алиментов, от чего будет зависеть, а также приведем реальные жизненные примеры расчетов при разных ситуациях и обстоятельствах.
Найти компанию
Свежие отзывы о компаниях
Юридическая компания № 1
Установили парковочный барьер меня оштрафовали на 5000 тр теперь я его забила в землю и он не поднимается могут ли ещё оштрафовать повторно
Адвокат Макарова Надежда Владимировна
Как жизнь показала - хорошего адвоката найти очень сложно. Не только в Пушкине. В самом Петербурге оказалось много мошенников, всякого рода юридических фирм, предлагающих «бесплатную помощь» куда мы обращались и где только обещали: заплатите и все Вам будет. Все эти крутые юристы ничего не знают, не соображают, решить ничего не способны. Только деньги выманивают. А сами даже исковое заявление составляют настолько не грамотно, что его приходится корректировать уже в ходе судебного заседания. Плюнули на потраченные деньги, и нашли адвоката в самом Пушкине. Спасибо Надежде Владимировне за грамотный подход к нашему делу, за Ваши разумные советы. Отдельное спасибо – за грамотно составленные документы. Вы честно выполняете свой долг и работу. Надежду Владимировну рекомендую однозначно!
Eclex (Эклекс)
Помогли выпутаться из запутанной ситуации с покупкой квартиры! В итоге все закончилось хорошо, благодаря грамотным юристам Эклекс.
Eclex (Эклекс)
с компанией работала уже несколько раз. в 2013 году открывали ООО, в этом году ИП. Юристы очень грамотные, начиная с он-лайн консультации до общения в офисе. Цены на услуги более чем адекватные (есть с чем сравнить). Качество выполнения работы на высоте. Спасибо!
Альянс юристов
В 2014 году купил авто, но оно оказалось бракованным. Дилер заменить его на другое отказался и мне пришлось подать на него в суд. Дело доверил вести юристам этой компании и не пожалел. Дело было выиграно, к тому же компенсированы все судебные расходы. Спасибо огромное!
Зачастую претенденты на налоговый вычет не знают где можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год. Поэтому в данной статье ниже не только расположены ссылки на скачивание пустого и заполненного бланков 3-НДФЛ и на программу для внесения сведений в декларацию, но и приведена подробная и довольно доступная инструкция, касающаяся порядка оформления данного документа.
- на бланк 3-НДФЛ 2014 года;
- на образец 3-НДФЛ за 2014 год;
- на программу для оформления 3-НДФЛ за 2014 год.
Как известно, каждый год форма декларации несколько видоизменяется. В связи с этим физическим лицам, которые оформляют бланк на предоставление налоговой скидки, необходимо обращать внимание на то, за какой год он составлен, а также, чтобы он был выполнен именно по форме 3-НДФЛ.
Справочная информация! Перед тем как скачивать бланк 3-НДФЛ, налогоплательщикам рекомендуется проверить, чтобы данный документ был издан Федеральной налоговой службой. Форма 3-НДФЛ за 2014 год была утверждена 24 декабря (этого же года), после введение в действие приказа, которому был присвоен номер ММВ-7-11/671.
Каким образом заполнять
Форма 3-НДФЛ состоит из определенного количества страниц, в некоторые из которых вносить данные обязательно, в некоторые – в зависимости от ситуации, а в некоторые – вовсе не нужно. Однако каждый лист должен быть подписан претендентом на возмещение подоходного налога, иметь отметку с проставлением текущей даты, а также его идентификационного кода, фамилии, имя и отчества (последние два показателя не нужно писать полностью, достаточно указать заглавную букву каждого из них).
Структура пустого бланка налоговой декларации следующая:
- Обязательные страницы. В определенные страницы формы 3-НДФЛ физическое лицо должно внести данные обязательно. В их число входит титульный лист (предназначен для указания всевозможной информации о налогоплательщике), первый и второй разделы (посвящены расчетам размера базы, облагаемой подоходным налогом, а также суммы компенсации, полагающейся претенденту на налоговую скидку), а также лист, отмеченный буквой А (необходим для внесения данных об источниках и размерах доходов);
- Страницы, которые нужно заполнять в особых случаях. В налоговой декларации имеются листы, которые предназначены для отдельных ситуаций. Например лист Б, который должен быть оформлен только физическими лицами, зарабатывающими материальные средства заграницей. Это касается и листа В, предназначенного для налогоплательщиков, имеющих отношение к определенному роду деятельности (индивидуальные предприниматели, адвокаты и другие частные юристы). И последний лист из этой категории обозначен буквой Г и нужен для того, чтобы налогоплательщик мог отметить доходы, с которых не должен быть снят НДФЛ;
- Необязательные страницы. Все остальные страницы, идущие после листа Г, и обозначенные начиная с отметки Д1 и заканчивая отметкой И, касаются определенного вида вычета. Налогоплательщику нужно выбрать лист под той буквой, которая соответствует названию вычета, полагающегося ему по закону и вписать в него сведения, а все остальные вышеперечисленные страницы не нужно ни заполнять, ни распечатывать.
Следует отметить, что если физическое лицо решило возместить налог сразу за два типа налоговых вычетов и соответственно оно имеет право на процедуру подобного рода, то это вполне возможно реализовать путем оформления всего лишь одной формы 3-НДФЛ. Например, в листе Е1 можно заявить сразу и на социальный и на стандартный типы налоговых скидок.
Нюансы оформления
Всем претендентам на уменьшение налогооблагаемой базы, которые столкнулись с заполнением 3-НДФЛ вручную, советует обратить внимание на несколько следующих нюансов, поскольку в случае их не соблюдения документ будет признан неправомерным:
Образец бланка 3-НДФЛ за 2014 год
Как уже говорилось выше, имеется несколько видов налоговых компенсаций, на которые может претендовать налогоплательщик. В связи с этим целесообразным будет рассмотреть образец формы 3-НДФЛ за 2014 год, посвященный конкретному виду вычета – стандартному.
В число страниц подобного бланка входят пять листов – титульный, раздел 1, раздел 2, лист А и лист Е1. Так как процедура оформления первых трех листов обычно не вызывает проблем, предлагаем сразу перейти к образцам листов А и Е1.
Образец листа А
Первым делом претенденту на сокращение налогооблагаемой базы нужно проставить номера идентификационного кода и страницы, а потом большими русскими буквами написать свою фамилию и рядом поставить инициалы. После этого потребуется указать сведения в следующих полях.
Предприниматели на ОСН . Если вы работаете на общем режиме, вам нужно самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ. И подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2015 года включительно (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).
Физлица, которые самостоятельно платят НДФЛ . Предположим, вы занимаетесь бизнесом и , ЕНВД или патент, но получили доход от продажи личного имущества как обычное физлицо. Тогда придется подать форму 3-НДФЛ. Полный перечень доходов, с которых нужно платить НДФЛ и подавать декларацию, вы найдете в статьях 227—228 НК РФ.
Граждане, желающие получить имущественный вычет . Если вы в 2014 году купили или построили жилье, приобрели земельный участок, можете в сумме фактических затрат, но не больше 2 млн. руб. (подп. 3 и 4 п. 1 и подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть инспекция вернет вам деньги в сумме 13% от суммы вычета. При условии, что прежде эта сумма была удержана у вас и уплачена в бюджет в качестве НДФЛ.
Физлица, имеющие право на социальный вычет . Если в прошлом году вы оплачивали лечение, обучение, жертвовали деньги на благотворительность, то можете получить на сумму расходов . Полный перечень вычетов смотрите в статье 219 НК РФ. Не забудьте, что все расходы должны быть подтверждены документально.
Почему поменялся бланк декларации
Законодатели решили изменить форму 3-НДФЛ из-за того, что с 2014 года начали действовать новые правила, внесенные в НК РФ и затрагивающие уплату НДФЛ. Информацию о том, что это за новшества, мы представили в таблице ниже.
Кроме того, обратите внимание, что с 1 января 2015 года в главу 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц» внесена еще партия поправок. Их при расчете налога за 2014 год учитывать еще не нужно, но вот в текущей работе упускать из внимания уже нельзя.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Как мы сказали выше, новый на момент подписания номера в печать находится на регистрации в Минюсте. И пока он окончательно не принят, вы можете отчитаться по старой форме (утверждена приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@). Но если вы хотите получить вычет, для которого в старой декларации нет соответствующих граф, придется дождаться регистрации новой декларации (письмо ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/26833).
Отметим, что удобнее заполнять форму 3-НДФЛ не вручную, а воспользоваться на сайте ФНС www.nalog.ru , который поможет вам заполнить декларацию быстро и без ошибок.
Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, подать декларацию можно в любое время
Если в 2014 году вы получили какой-то доход — от бизнеса на ОСН, продажи личного имущества и т. д., нужно подать форму 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2015 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). А вот если вы подаете декларацию, только чтобы , то есть вернуть деньги из бюджета, уплаченные туда ранее в качестве НДФЛ, то вы не отчитываетесь о своих доходах. Поэтому вам с подачей такой декларации не надо ориентироваться на 30 апреля. Можно представить такую декларацию в любое время (информация ФНС России «О сроке подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц»).
Какие новшества по НДФЛ стали действовать в 2014 и 2015 годах
Что изменилось |
Пояснение |
Изменился порядок получения имущественного вычета при покупке (строительстве) жилья |
Получить имущественный вычет вы можете по нескольким объектам. То есть если вы использовали не все 2 млн. руб., остаток вычета можно перенести на следующую покупку. До тех пор пока вы полностью не используете имущественный вычет (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья в общедолевую собственность каждый совладелец может получить вычет в сумме 2 млн. руб. (письмо Минфина России от 30.12.2013 № 03-04-05/58429). Вычет по процентам при покупке жилья в кредит не может быть больше 3 млн. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ) |
Расширен перечень социальных вычетов на негосударственное пенсионное страхование |
Такой вычет можно получить не только за себя, но и за любого члена семьи и близкого родственника в соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса — это супруги, дети и родители (в том числе приемные), дедушки и бабушки, братья и сестры. А также за опекаемого ребенка-инвалида. Вычет вы получите, если сами заключали в пользу них договор с негосударственным фондом добровольного страхования (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Напомним, до 1 января 2014 года такой вычет можно было получить лишь за себя, супруга, родителей или детей-инвалидов |
Снижена ставка НДФЛ для беженцев и лиц, получивших убежище в Российской Федерации |
С 1 января 2014 года доходы беженцев и лиц, получивших убежище в России, во всех случаях облагаются НДФЛ по ставке 13% (абз. 7 п. 3 ст. 224 НК РФ). Напомним, раньше ставка зависела от статуса мигранта. С доходов резидентов РФ платить НДФЛ нужно было по ставке 13%, нерезидентов РФ — 30% |
Предприниматели на общей системе налогообложения могут уменьшить НДФЛ на сумму торгового сбора |
С 1 января 2015 года в Налоговом кодексе появилась новая глава 33 «Торговый сбор». Так, с 1 июля этого года московские бизнесмены будут платить новый налог — торговый сбор. На сумму уплаченного сбора предприниматели на общей системе налогообложения смогут уменьшить НДФЛ вплоть до нуля (п. 5 ст. 225 НК РФ) |
Увеличена ставка по дивидендам от участия в организациях |
Организации, выплачивающие дивиденды, с 1 января 2015 года должны при этом удерживать НДФЛ по ставке 13%. Прежде, напомним, действовала ставка 9% (п. 4 ст. 224 НК РФ в старой редакции) |
Появились инвестиционные налоговые вычеты |
С 2015 года статьей 10.3 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» введено новое понятие — индивидуальный инвестиционный счет. Этот счет предназначен для долгосрочных инвестиций на рынке ценных бумаг. С доходов по таким счетам вы можете получить инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ): — в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг. Но если они находились у вас в собственности более трех лет; — в сумме денег, внесенных на инвестиционный счет в рамках 400 000 руб.; — в сумме доходов по операциям, которые брокер проводил на вашем счете |
Расширен перечень социальных вычетов |
Вы можете возместить НДФЛ на сумму страховых взносов по договору добровольного страхования жизни. Причем вычет можно получить, если вы купили страховой полис как себе, так и супругам, родителям или детям. Но при условии, что страховка действует пять лет и более (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических затрат, но не больше 120 000 руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ) |
Прежде чем приступать к заполнению декларации, возьмите в руки все необходимые для ее заполнения документы. Так, если вы заполняете форму 3-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, возьмите Книгу учета доходов и расходов ИП (утверждена приказом Минфина России от 13.08.2002 № 86н), в которой в течение года вы отражали сведения о ваших доходах и расходах.
Если же хотите получить налоговый вычет, вам понадобятся бумаги, которые подтвердят ваши расходы (п. 2 ст. 219 и подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если же в 2014 году вы продали имущество или получили другие доходы, не от бизнеса, а как обычное физическое лицо, подтверждать свой доход вы будете другими документами — договором купли-продажи, аренды, подряда и т. д.
После того как вы взяли нужные бумаги, скачайте на свой компьютер специальную программу для заполнения формы 3-НДФЛ на сайте ФНС. Для этого зайдите на адрес www.nalog.ru . Затем выберите раздел «Физические лица» — «Программное обеспечение» — «Декларация». Далее выберите программу за 2014 год и установите ее себе на компьютер. Заполнить данные в программу несложно. По порядку вписывайте в нужные поля ваши сведения о доходах и расходах. В результате программа сама сформирует декларацию по нужной форме. Вам останется ее только распечатать в двух экземплярах (один вам, а второй инспектору) и подать в ИФНС.
Обратите внимание! Пока новый бланк декларации не зарегистрирован в Минюсте, новая программа на сайте недоступна. Скачать ее можно будет после обновления. Объявление об этом появится на сайте ФНС. Следите за обновлениями.
Чем новая декларация отличается от прежней
Каких-то кардинальных изменений в порядке заполнения формы 3-НДФЛ не произошло. В основном законодатели поменяли сам бланк. Так, первое, что сразу бросается в глаза, — количество листов декларации сократилось. Из нее убрали разделы 1—6. В них вы раньше вписывали сведения о доходах, облагаемых по разным ставкам (13, 30, 35, 9 и 15%). В новом бланке останется только одна страница «Расчет налоговой базы и суммы налога», в которую нужно вписать вашу ставку самостоятельно. А раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» теперь находится на титульном листе. Напомним, раньше аналогичные сведения вы записывали в раздел 6.
Также данные о стандартных и социальных вычетах теперь указывают на одном листе. Раньше для каждого вычета было два отдельных листа Ж1 и Ж2. Кроме того, добавился лист для расчета инвестиционных вычетов, ведь они действуют только с 2015 года. А вот листы для расчета имущественных вычетов при покупке и продаже будут идти подряд (подп. 1, 3 и 4 п. 1 и подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). И это, на наш взгляд, удобно. Раньше же в листе Е нужно было писать сумму вычета при продаже. И только в последнем листе И вы указывали вычет в размере фактически произведенных затрат при покупке недвижимости.
В форме 3-НДФЛ вам потребуется указать свой код ОКТМО, он указывает территорию, где вы находитесь. Чтобы его узнать, зайдите на сайт ФНС по адресу www.nalog.ru . На главной странице выберите раздел «Электронные сервисы» — «Узнай ОКТМО». Сначала заполните строку «Субъект Российской Федерации», затем введите наименование вашего муниципального образования и нажмите кнопку «Найти». Другой вариант — определить ОКТМО можно по вашему адресу. Для этого пройдите по ссылке «Федеральная информационная адресная система» и введите в поисковую строку ваш адрес. Нажмите кнопку «Найти», внизу появится табличка, в которой будет указан ваш ОКТМО.