Требования валютного контроля. Подтверждающие документы для валютного контроля Срок оплаты по валютному контракту
В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.
Какие документы нужно подготовить
Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:
- сделки неторгового характера;
- внешнеторговые соглашения;
- кредитные договоры.
Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:
Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.
Справка о приходе валюты РФ (СПВ) . Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.
Справка о валютных операциях (СВО) . Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.
Справка о подтверждающих документах (СПД) . Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.
Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.
А также у вас могут запросить:
- свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
- договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
- таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.
Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.
Паспорт сделки
ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.
Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.
В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.
Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.
А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.
В части 1 слева направо нужно проставить:
- две последние цифры года, в который оформляют ПС;
- в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
- в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.
В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.
В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:
- юр. лицо/филиал;
- физ. лицо/ИП;
- физ. лицо, которое занимается частной практикой.
Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.
Справка о валютных операциях
На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.
А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:
- если валютная операция производится между резидентами, а их открыты в одном финансовом учреждении;
- операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
- между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.
Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:
- вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
- во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
- в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
- следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
- далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
- после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
- внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
- в соответствующей строке проставляется подпись резидента.
Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.
Справка о подтверждающих документах
СПД оформляется, если ранее на сделку оформляли паспорт. Соответственно, подавать ее вы будете в то банковское отделение, в котором был оформлен ПС.
Данная справка заполняется на унифицированном бланке, как и другая документация. Алгоритм заполнения представим в виде таблицы.
№ п/п | Наименование поля для заполнения | Что указывается |
1 | Название банка | Полное название банковской организации |
2 | Название резидента | Полное или краткое название вашей фирмы |
3 | От | Дата, месяц, год |
4 | По паспорту сделки № | № ПС |
5 | Признак корректировки | не заполняется, если бланк СПД первичный |
6 | Гр. 1 | № по возрастанию |
7 | Гр. 2 | № подтверждающего документа либо «БН», если таковой отсутствует |
8 | Гр. 3 | Дата подтверждающего документа |
9 | Гр. 4 | Код вида документа |
10 | Гр. 5 | Код валюты по классификатору |
11 | Гр. 6 | Сумма в валюте документа |
12 | Гр. 7 — 8 | Заполняются, только если валюта контракта и подтверждающего документа отличаются |
13 | Гр. 9 | Кодовый признак, который характеризует операцию |
14 | Гр. 10 | Срок, когда обязательства должны быть выполнены |
15 | Гр. 11 | Код государства, в котором располагается получатель груза |
16 | Примечание | Заполняется, только если есть примечание к подтверждающему документу |
17 | № строчки | № строчки, под которым числится документ |
18 | Содержание | Примечания к дополняющим документам |
19 | Информация банка | Число, когда принята СПД |
Банковская организация может отказать в принятии справки, если она заполнена с ошибками, сведения в ней и приложенной документации отличаются, а также если пакет бумаг предоставлен не полностью.
Требования к документам
Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:
- Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение.
- Бумаги предоставляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса.
- Если документация выполнена на иностранном языке, нужно предоставить нотариально заверенный перевод.
- Бумаги, представленные в оригинале, возвращаются предоставившим их лицам.
- В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию.
- Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной.
Если документация предоставлена с нарушениями либо не в полном объеме, вам могут отказать в проведении операции с валютой.
Сроки предоставления документов
При открытии ПС в банковской организации необходимая документация должна быть подготовлена не позже даты оформления справок либо не позднее даты, когда сдана таможенная декларация.
А также действуют следующие сроки:
СВО и приложенные к ней бумаги нужно направить в банк одновременно с распоряжением о списании средств со счета. Если же мы говорим о зачислении валюты, то на предоставление документации дается 15 дней с даты зачисления.
СПД предоставляют в течение 15 дней с момента окончания того месяца, в котором таможенные органы проставили отметку на декларации о ввозе/вывозе продукции. Если же отметок несколько и даты разные, ориентируйтесь на последнюю.
Уточним, что коррекция СВО и СПД осуществляется в 15-дневный срок после составления документации с обновленными данными. Специалисты рекомендуют предоставлять документы в банк с небольшим запасом, чтобы исправить недочеты, если они будут найдены.
Ответственность при нарушении валютного законодательства
В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.
В частности, административное наказание грозит за:
- несоблюдение порядка отчетности по сделкам;
- нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали);
- резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках;
- обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации.
За эти нарушения обычно назначаются штрафные санкции, размер которых напрямую зависит от вида проступка. В среднем сумма 40 — 50 тыс. руб. для организации и 4 — 5 тыс. руб. для руководителя.
За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:
- принудительные работы;
- штраф;
- лишение свободы.
Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.
— Валютный контроль
— Объекты валютных правоотношений
— Органы валютного регулирования
— Валютные ограничения
— Контроль валюты при импорте товаров
— Типы сделок. Этапы валютного контроля
— Законопроект, смягчающий валютный контроль за россиянами с иностранными счетами
— Управление валютой. Инструкция
— Заключение
Валютный контроль – комплекс мер регулирования, принимаемых государством в целях воздействия на рынок национальной валюты законодательными методами.
В меры валютного контроля, как правило, входят:
— система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;
— лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;
— система контроля за перемещением валюты через государственную границу;
— система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.
Валютный контроль осуществляется в тех странах, национальная валюта которых не является свободно конвертируемой.
Функции валютного контроля возлагаются на центральный банк. В нашей стране важнейшими органами валютного контроля являются правительство РФ, Банк России. Агентами валютного контроля назначены уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ.
Правила валютного контроля описывают 173 ФЗ, статья 15.25 КоАПа и инструкция Центробанка 138-И.
Валютный контроль - это способ проверить предпринимателей. С его помощью чиновники убеждаются, что предприниматель не спонсирует террористов, не продает запрещенные товары и не отмывает деньги. Чтобы доказать легальность сделки, предприниматели сдают документы, например, договор и акт с подписью клиента. Документы принимает и проверяет банк.
Объекты валютных правоотношений
Основные объекты валютных правоотношений – это:
1) отечественная валюта (банкноты и монеты),
2) иностранная (включая средства на счетах, наличные деньги, казначейские билеты),
3) внутренние и внешние ценные бумаги.
Внутренними являются те ценные бумаги, чья номинальная стоимость указана в рублях.
Внешними – бумаги, которые не относятся к внутренним согласно федеральному закону.
4) валютные ценности различного типа.
Валютными ценностями считаются собственно валюта других государств, либо ценные бумаги с соответствующей номинальной стоимостью.
Все это подлежит контролю со стороны государства.
Органы валютного регулирования
На территории России за законодательство в области контроля отвечают такие органы валютного регулирования, как Правительство и Центральный банк. Центробанк не подчиняется Правительству, но может действовать совместно с ним и имеет те же цели и задачи.
Оба органа осуществляют законотворческую деятельность, выпускают законы и поправки к ним, определяют порядок и условия проведения различных операций, ограничивают движения средств. Законы и регламенты Центробанка и Правительства Российской Федерации обязаны выполнять как резиденты, так и нерезиденты страны (например, контрагенты).
Валютные ограничения
Валютные ограничения призваны проконтролировать движение средств между контрагентами из разных стран. Накладываются они на импортные операции, реже – на экспортные. В России ведется политика поддержки курса рубля и национальной экономики, поэтому ограничения касаются именно импортных операций.
В рамках механизма ограничения экспортеры могут продавать валюту только отдельным банкам (например, Центробанком) по фиксированному курсу, а импортеры должны получить разрешение на покупку валюты. Существуют и другие виды ограничений, в том числе опосредованные – например, применение искусственно увеличенного курса местной валюты.
Контроль валюты при импорте товаров
Организация, которые вывела деньги на счет другого лица, не являющегося резидентом страны, обязана в установленные сроки провезти через границу товар. Его стоимость должна быть аналогична перечисленной сумме.
Валютный контроль при импорте товаров позволяет предотвратить отток капитала за рубеж и, как следствие, ослабление экономики страны.
Типы сделок. Этапы валютного контроля
Валютный контроль применяется при следующих сделках:
С участием резидентов и нерезидентов;
С внутренними и внешними ценными бумагами;
При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.
Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:
— Сбор документов;
— Открытие специального счета (в случае необходимости);
— Контрольные процедуры;
— Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);
— Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;
— Исполнение сделки, процедура резервирования;
— Возврат суммы зарезервированных средств;
— Закрытие сделки;
— Подготовка отчетности.
Законопроект, смягчающий валютный контроль за россиянами с иностранными счетами
С 22.07.2017 Банк России упрощает документооборот по валютным операциям резидентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по контрактам с нерезидентами РФ, сумма обязательств по которым не превышает 1 тыс. долларов США.
Сейчас валютным резидентом считается россиянин, заехавший в страну хотя бы на один день. Если же у таких людей есть счета в зарубежных банках, о них нужно отчитываться перед российскими налоговиками – об открытии и закрытии, об операциях, остатках на счете. Часть операций и вовсе запрещена: например, на иностранные счета нельзя зачислять доходы от трастов, деривативов, продажи зарубежной недвижимости, а до 2018 г. – от продажи ценных бумаг. За нарушение правил грозит штраф – сначала в 75%, а потом в 100% суммы операции.
Новая инициатива в области валютного контроля снимет с крючка налоговиков многих добропорядочных россиян, выбравших жизнь за границей.
Минфин предлагает ослабить валютный контроль для живущих за границей и хочет разрешить использовать иностранные счета для продажи автомобилей и недвижимости
Валютными резидентами по-прежнему будут считаться все россияне. Но те, кто проведет больше 183 дней за границей, будут освобождены от необходимости отчитываться по счетам, на них не будут распространяться и ограничения по операциям.
Для всех остальных круг разрешенных операций будет расширен: на зарубежный счет можно будет зачислять деньги от продажи транспорта и недвижимости. Но только если она зарегистрирована в стране – члене ОЭСР или FATF (их 35 и 34 соответственно), которая присоединилась к автоматическому обмену налоговой информацией и там открыт счет в банке. Слишком жесткое валютное регулирование создает проблемы не только для людей, но и банков, которые должны проверять валютное резидентство клиентов перед переводом денег за рубеж, говорится в пояснительной записке к законопроекту.
По мнению Сергея Калинина концептуально проект не решает проблем. Например, по нему два россиянина, живущих за рубежом, могут совершить сделку между собой только в рублях, то есть через российский банк, рассказывает он. Концепция неоднозначная и создает больше проблем и неопределенности.
Статус человека будет определяться по итогам года, и если он в начале года планировал провести большую его часть за границей, без ограничений совершал валютные операции через иностранный счет, но был вынужден вернуться в Россию и провести здесь большую часть года, то к концу года все его зарубежные операции будут считаться незаконными. Единственная возможность избавиться от валютного резидентства – отказаться от российского гражданства.
Не решит всех проблем и расширение списка законных операций. По-прежнему неясно, можно ли зачислять на счета выплаты из трастов, инвестфондов, созданных в виде партнерств: формально они не подпадают под выплаты дивидендов. Большинству мешают ограничения на зачисление доходов на свои зарубежные счета, например, они коснутся доходов по операциям с деривативами или доходами, полученными из траста.
Проводить любые сложные операции без нарушения валютного законодательства довольно сложно. Многие создают контролируемые иностранные компании именно из-за валютных ограничений. Неясно и то, зачем нужны такие ограничения – выплату налогов налоговики смогут проследить через автоматический обмен, заключает Калинин.
Управление валютой. Инструкция
Если вы получаете оплату в валюте, вам предстоит пройти валютный контроль. Часть предпринимателей отказывается от работы с иностранными клиентами или работает по-черному, лишь бы не связываться с валютным контролем. Многие его не любят.
У валютного контроля две беды. Без него нельзя распоряжаться деньгами, и за ошибки в валютном контроле можно получить штраф до 100% суммы сделки.
Деньги не сразу попадают на счет предпринимателя. Клиент переводит оплату, банк их получает, но деньги еще не ваши. Сначала банк их держит на специальном счете, он называется - транзитный.
Как только вы прошли валютный контроль, банк переводит деньги с транзитного счета на ваш валютный счет. С этого момента вы можете распоряжаться деньгами как угодно: переводите на личный счет, платите партнеру или открывайте депозит. Чем больше времени занимает валютный контроль, тем дольше нельзя распоряжаться деньгами.
Максимальный штраф за валютный контроль - до 100 % от суммы сделки. Штраф можно получить за любую ошибку, от срыва сроков до опечаток.
У предпринимателей из IT-сферы возникают сложности со сроками валютного контроля. Обычно причин три: банк не принимает договор с клиентом, не хватает документов, или ИП поздно узнает о поступлении денег.
Валютный контроль - это способ проверить легальность сделки. Для проверки от вас понадобятся документы, например, договор с клиентом и счет.
Деньгами нельзя пользоваться без валютного контроля. Сначала банк принимает документы, и если всё в порядке - переводит деньги на валютный счет.
Чтобы быстрее начать пользоваться деньгами, надо:
1. Разобраться с договором. Убедитесь, что в нем есть срок сделки, валюта платежа, название компании и страна;
2. Узнать, какие документы и в каком формате ждет банк. Может, он всё сделает за вас;
3. Спросить, как банк сообщает о поступлении денег на транзитный счет. Вдруг где-то ставит галочку, а не присылает SMS.
Заключение
С помощью валютного контроля государство проверяет предпринимателей на легальность их сделок. Такая процедура дает чиновникам уверенность в том, что предприниматели не спонсируют террористов, не торгуют запрещенными товарами и не отмывают деньги.
Однако введение строгого валютного контроля очень часто приводит к тому, что для обмена валюты используют чёрный рынок. В результате этого реальный обменный курс намного отличается от того, что установлен государством. Существует даже отдельная экономика, которая основа на теневом рынке обмена валют. Поэтому трудно с уверенностью сказать способно правительство реально осуществить достаточно эффективный валютный контроль или нет.
Материал подготовлен Дилярой специально для сайт
Валютный контроль — обязательный процесс. Он нужен, если вы работаете с иностранными партнерами: получаете от них деньги или платите сами.
По закону валютный контроль проводит банк: он запрашивает сведения о сделке, сканы документов, всё проверяет, и валютный контроль пройден. Цель контроля — убедиться, что компания не финансирует террористов, не продает наркотики и не отмывает деньги.
- при сделке до 200 000 рублей действует упрощенный валютный контроль — без отправки документов в банк;
- вместо паспорта сделки — уникальный номер договора, номер дает банк. От компании — только прислать договор;
- банк показывает ошибки в валютном договоре;
- компании обязаны писать в договоре сроки оплаты и выполнения заказа.
В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка.
Валютный контроль: проводим за день, сами следим за сроками, сами готовим документы и справки. От 300 до 3000 рублей за сделку, в зависимости от суммы.
→ modulbank.ru/valutniy_kontrol
Для сделок до 200 000 рублей не нужны документы
Суммы договора для упрощенного валютного контроля в инструкции Центробанка
Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.
Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.
Магазин «Огонек» покупает джинсы в Китае на сто тысяч рублей. Сумма всей сделки — сто тысяч рублей, «Огонек» подходит под лимит упрощенного контроля.
Для лимита считается сумма всех платежей по одному договору.
«Огонек» заключил договор на поставку джинсов с китайской фабрикой. Общая сумма договора — сто пятьдесят тысяч рублей. «Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей. Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.
Допустим, «Огонек» покупает джинсы на шестьсот тысяч рублей. Если «Огонек» хочет упрощенный валютный контроль, он может разделить поставку на три части и подписать три договора на двести тысяч каждый. Не важно, что договоры подписываются с одним поставщиком, это всё равно три сделки. Суммы по разным сделкам не складываются, поэтому «Огонек» попадает под условия упрощенного валютного контроля.
Для упрощенного валютного контроля компания передает банку сведения о сделке:
Виды валютных сделок в приложении к инструкции Центробанка
- страну и название компании, с которой заключили договор;
- номер и дату договора, реквизиты счета;
- сумму и валюту сделки;
- вид сделки — экспорт, импорт товаров, услуги, заем;
- тип платежа — предоплата или постоплата.
В законе нет требований к тому, как передавать сведения. Это решает банк: возможно, компания привозит распечатку на А4, отправляет электронной почтой или в чат банка.
В Модульбанке валютный контроль проходит в личном кабинете. Для валютного контроля компания открывает форму, передвигает ползунок, заполняет сведения о сделке — и готово
Упрощенный валютный контроль больше подходит для разовых работ. Дизайнер сделал серию макетов для итальянского магазина мебели, получил гонорар, эквивалентный стам тысячам рублей, рассказал банку о сделке — и валютный контроль позади.
Уникальный номер вместо паспорта сделки
Раньше для валютного контроля компании заполняли паспорт сделки. Паспорт был нужен для сделок на сумму больше пятидесяти тысяч долларов.
Компании сами заполняли паспорт сделки по шаблону, за ошибки — штраф. Некоторые банки готовили паспорт сделки за клиентов: за деньги или просто так
Уникальный номер контракта в инструкции Центробанка
Теперь паспорт сделки не нужен, вместо него — уникальный номер договора.
Не все знают, что паспорт сделки больше не нужен, поэтому рассказываем: паспорт сделки отменили
Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:
- от 3 000 000 рублей, если компания покупает, получает заемные деньги или дает взаймы;
- от 6 000 000 рублей, если получает деньги от клиента.
Документы для учета договора в инструкции Центробанка
Уникальный номер готовит банк, компании ничего не надо заполнять. Единственное, что понадобится — договор на сделку. Банк получает договор от компании, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер. После регистрации номер и скан договора уходят в Центробанк.
Банки передают клиенту уникальный номер, но все по-разному: письмом, по электронной почте, в смс или чате:
Кроме договора, для валютного контроля понадобятся справка о подтверждающих документах, распоряжение о списании денег с транзитного счета и документы, которые подтверждают выполненный заказ. Например, акт или таможенная декларация. Список зависит от сделки и текста договора.
Банк может дать пустой шаблон справки или заполнить сам
Чтобы быстрее и проще проходить валютный контроль, можно найти банк, который заполняет документы за клиента, тогда от вас — что-то для подтверждения: деньги пришли по этому договору, стороны выполнили обязательства.
Банк проверяет договор на ошибки
Банк не вправе принимать валютный договор с ошибками. Раньше при ошибке банк возвращал договор для правок и не указывал, что исправлять. Так делали не все банки, но многие.
Что делать банку при ошибках, рассказывает инструкция Центробанка
Теперь банки должны указать на ошибки в договоре. В законе о валютном контроле и инструкции Центробанка нет прямого требования: «Банк, покажи клиенту ошибку», но чтобы выполнить свои обязательства, приходится показывать.
Банк не проверяет договор на опечатки, например: «програма» вместо «программы». Не советует изменить невыгодные условия оплаты, не ищет юридические ошибки или неточности. Всё, что проверяет банк, касается ошибок валютного контроля — когда в договоре не хватает сведений о сделке:
Валютный договор без ошибок
- нет даты подписания договора;
- непонятно, что покупает или продает компания;
- услуга или товар описаны слишком общо;
- не указана валюта;
- нет суммы договора;
- нет срока оплаты или выполнения заказа;
- неполные или неправильные реквизиты сторон.
Если банк замечает ошибку, он сам решает, как сказать о ней: может сделать пометку в личном кабинете, отправить смс или электронное письмо. В законе требований нет.
Сотрудник Модульбанка показывает на ошибку и советует, как исправить.
Советуем показать банку договор без подписи и до того, как компания перевела или получила деньги. Банк может отказаться смотреть договор, но если согласится, вы выиграете время. Он отметит ошибки, и вы поправите договор без суеты.
Сроки поставок и оплаты — обязательные условия договора
В валютном договоре должны быть сроки для всех этапов сделки, если они описаны в договоре. Если поставщик сначала привозит четверть заказа — в договоре — дата, когда магазин получит эту четверть. Раньше в договоре тоже были нужны сроки, но в законе не было четкого требования, а теперь есть.
Иногда компания не знает сроков, поэтому непонятно, что писать в договоре:
Французский Дом моды заказал сайт у веб-студии. Вебстудия берет поэтапную оплату: сделали дизайн сайта в сентябре — получили часть денег, запрограммировали обратный звонок в декабре — клиент перевел еще часть. Договор действует три года, но вебстудия не знает на три года вперед, какую задачу к какой дате сделает.
Российский поставщик обещал поставку к 5 августа, но передоговорился на 5 октября. Поставщик и заказчик подписали соглашение о новых сроках, и всё в порядке. Как только поставщик получает оплату за поставку с новым сроком, он передает в банк допсоглашение, где есть нужный срок.
Еще один вариант — не указывать точные даты, а отсчитывать дни от событий:
- Срок поставки — в течение пяти месяцев с даты получения предоплаты.
- Срок возврата предоплаты из-за срыва поставки — тридцать дней со дня просрочки.
- Заказчик оплачивает счет за десять дней со дня выставления счета.
Эта статья — краткий обзор изменений в валютном контроле. Мы уже рассказали о валютном контроле:
Если есть вопросы, пример ошибок и негодование на банк, напишите нам в редакцию.
С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.
Источник: Инструкция ЦБ от 16.08.17 № 181-И
Главное
Паспортов сделки больше не будет.
Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.
Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.
Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.
Что за паспорт сделки?
Паспорт сделки - это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ .
Екатерина Мирошкина
экономист
Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.
Паспорт экспортной сделки - это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка - проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.
Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.
Кого это касается?
Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.
Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.
Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.
Паспорта сделки будут совсем не нужны?
Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.
Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.
Пишем об изменениях в законодательстве для предпринимателей и физлиц
Рассказываем, как работают инвестиционные инструменты и как нажиться на банке
По каким правилам банки будут регистрировать договоры?
Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн рублей, для экспортных - 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.
Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.
Регистрацию договоров будут проводить за один день. Расчеты станут быстрее и проще.
Банк не сможет отказать в регистрации договора. Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае.
Банк имеет право запросить документы по любому платежу в рамках валютного договора?
Нет, не по любому. Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно.
А можно разделить перечисления на несколько платежей до 200 тысяч и ничего не предоставлять в банк?
Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке. Если больше 3 млн рублей для импорта или 6 млн для экспорта, контракт поставят на учет.
С иностранной компанией можно заключить договор и платить в рублях. Тогда не нужно ничего предоставлять и регистрировать?
И контрагентом не обязательно должна быть компания за границей. Она может работать и в России, принимать или переводить рубли, а сделка попадет под валютный контроль. Например, если это представительство иностранной компании в России.
Если контракт заключен в 2017 году, а расчеты в 2018, по какой инструкции нужно все оформлять?
В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период.
Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет.
Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения для оформления паспорта импортной сделки или экспорта не придется.
Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут.
Новые правила помогут сэкономить?
Помогут, но не всем. За регистрацию и учет договоров все равно придется платить. Отмена паспорта сделки не означает отмену платы за валютный контроль. Для банка это почти такая же работа, только называется по-другому.
Сэкономить время и деньги смогут те, у кого контракты на небольшие суммы. Им придется собирать меньше документов. Плюс можно сэкономить на комиссии за валютный контроль.
Документы можно будет оформлять быстрее. Сейчас паспорт сделки готовят три дня. В следующем году договор поставят на учет за день.
Вот как еще можно сэкономить на оформлении валютных операций.
Изучите тарифы банка. У всех разные комиссии и условия. Бывают тарифы, где услуги валютного контроля вообще нет. А есть с пониженной платой и лимитом по сумме комиссии. Можно выбрать подходящий в зависимости от оборота и сумм сделок.
Узнайте, как можно передать документы. Носить в банк оригиналы и копии долго. Если чего-то не хватит, придется идти снова. Удобнее загружать сканы в личном кабинете или отправлять в чат с менеджером. Если в банке есть такая услуга, дело пойдет быстрее.
Найдите консультанта по валютным сделкам. Импорт и экспорт сложнее расчетов с резидентами. За любое нарушение штрафуют. В итоге можно потерять больше, чем заработаешь. Узнайте в своем банке, кто сможет помочь и есть ли персональный менеджер для сложных вопросов. Если эксперт вовремя подключится к сделке, не будет ошибок и получится сэкономить.
В статье мы рассмотрим, как проходит валютный контроль в банке. Разберем, что такое валютное регулирование и какие операции подвергаются валютному контролю. Вы узнаете, какие функции выполняют агенты валютного контроля и какие документы потребует банк для проведения сделки.
Валютный контроль: понятие, цели и направления
Для расчетов по сделкам, совершаемых в нашей стране, используются рубли. Но в некоторых случаях для проведения финансовой операции нужна другая валюта. Именно эти ситуации и подлежат регулированию валютным законодательством. Далее проанализируем валютный контроль на предприятии и в банке, а также выясним, что это такое.
Итак, что же значит термин «валютный контроль»? Объясним простыми словами. Валютным контролем (ВК) называют действия, благодаря которым обеспечивается соблюдение закона и правил, связанных с расчетами в валюте.
В глобальном смысле за выполнением этих норм следят:
- Центробанк (далее ЦБ РФ).
- Таможенный комитет.
- Правительство.
- Минфин.
- Исполнительная власть.
Непосредственный же контроль осуществляют так называемые — коммерческие банковские организации — наделенные полномочиями ЦБ РФ. Они несут ответственность за то, чтобы все платежи были оформлены правильно, а сведения предоставлены в полном объеме.
Если же говорить о том, для чего и зачем, вообще, нужен ВК, то его главная цель состоит в том, чтобы обеспечить полное соблюдение валютного законодательства.
Помимо этого, контроль проходит по направлениям:
- наблюдение за соответствием операций закону;
- проверка факта выполнения обязательства между резидентами и нерезидентами;
- проверка достоверности отчетности по валютным операциям.
Теперь обсудим, в каких странах есть валютный контроль. Большое количество государств использовали методику ВК, когда переживали тяжелые времена в своей экономической жизни. Если приводить примеры из истории, то осуществление такого контроля активно применялось в послевоенный период.
В более позднее время ВК был реализован в таких крупных государствах, как Франция, Япония, Германия. Сейчас большинство стабильных стран не применяет контроль над операциями в валюте и вполне успешно обходится без него. Но часть держав по-прежнему использует этот режим. В это число входят около 50 стран, таких как Чехия, Турция, Польша, Израиль.
Все тонкости ВК в нашем государстве отражены в законодательстве, там же определены субъекты данного режима.
Формы и принципы валютного контроля
ВК базируется на таких принципах:
- исключается неоправданное вмешательство государства в операции;
- система ВК и валютного регулирования едины;
- права всех участников сделок защищаются на государственном уровне.
Стоит также отметить несколько специфических принципов. В частности:
- Законность.
- Обязательность.
- Обеспечение коммерческой и служебной тайны.
Виды, формы и методы валютного контроля находятся в развитии, так как в законодательство вносятся изменения. А теперь разберемся с каждым пунктом несколько подробнее.
Методы контроля можно условно разделить на специализированные, основные и дополнительные. В понятие специализированных методов входят обследование и ревизия.
К основным методам можно отнести наблюдение и проверку. К дополнительным же обычно относят различные запросы на получение информации и анализ полученных данных с использованием приемов аналитики.
Если выделять отдельные виды валютного контроля, то они делятся на:
- предварительный (происходит до момента, пока операция будет совершена);
- текущий (осуществляется непосредственно в процессе совершения операции);
- последующий (производится после того, как операция с валютой будет совершена).
А также имеет место разделение на непосредственный и опосредованный контроль. В первом случае его осуществляют органы и агенты валютного контроля, во втором — Правительство РФ.
Органы валютного контроля
Органы валютного регулирования и валютного контроля осуществляют контроль на территории Российской Федерации. К этим органам относят прежде всего, ЦБ РФ и Правительство РФ.
К их функционалу относится:
- издание нормативных актов, которые должны исполнять все стороны;
- осуществление надзора за проведением валютных операций;
- проведение проверочных мероприятий по операциям в валюте.
А также эти органы регулируют процесс учета и отчетности. Должностные лица компетентных органов обладают правом проверять документацию, приостанавливать действие лицензий на осуществление операций и так далее. Причем вся информация, полученная этими лицами, должна быть сохранена как коммерческая тайна.
Операции, подлежащие обязательному валютному контролю
Обязательному валютному контролю подлежат только 3 разновидности сделок:
Сделки, в которых участвуют внешние и внутренние ценные бумаги. Если у ценных бумаг номинал в долларах США или другой валюте, то сделки подлежат ВК.
Расчеты между резидентами и нерезидентами. Все стороны должны соблюдать законодательство, но в то же время, они имеют право на защиту своих прав.
Сделки с расчетами в валюте других стран. Если валюта является платежным средством по контракту с компанией, находящейся за рубежом, эта сделка подлежит ВК.
Отметим, что не все операции осуществляются под контролем. Какие операции не подлежат валютному контролю? ВК охватывает только те ситуации, когда товар пересекает границу нашей страны. Не контролируются те валютные операции, когда товар фактически в Россию не ввозится.
Агенты валютного контроля
В число агентов валютного контроля входят:
- банковские организации, которые напрямую подчиняются ЦБ РФ;
- структуры небанковского типа, в частности, ФНС;
- государственная корпорация — Внешэкономбанк.
Данные агенты, осуществляя контроль, выполняют ряд функций:
- оформляют один или несколько расчетных счетов участникам сделок;
- проверяет все бумаги на соответствие действительности;
- регистрируют всю информацию по сделке в соответствующих базах данных;
- осуществляют открытие паспорта операции;
- закрывают операцию;
- создают отчет по проведенной сделке.
Этапы валютного контроля
Процедура валютного контроля состоит из нескольких этапов. Разберемся в них несколько подробнее.
На практике весь процесс происходит так:
- Собирается полный пакет документации, который подтверждает, что сделка правомерна. В зависимости от типа сделки пакет бумаг может отличаться.
- Агент валютного контроля проводит операцию. Для этого может потребоваться открыть доп. счет.
- Открывается паспорт сделки (если это нужно).
- Информацию вносят во все базы данных.
- Резервируются средства для исполнения сделки.
- После того как сделка будет исполнена, резерв возвращается.
- Осуществляется закрытие сделки и формирование отчетности по ней.
Проанализировав алгоритм, мы видим, что валютный контроль является составной частью в обычной сделке. Он будет произведен, если сделка входит в число тех, осуществление которых должно проходить под контролем государства.
Документы для валютного контроля
Уточним, что банковская организация может затребовать у вас только ту документацию, которая имеет непосредственное отношение к осуществляемой сделке.
Чаще всего это:
- паспорта участников сделки;
- документы, которые подтверждают гос. регистрацию;
- различная таможенная документация (декларации и прочее);
- контракты, доверенности, счета-фактуры;
- при необходимости — документация на недвижимость.
А также предоставляется документация, подтверждающая право сторон осуществлять подобные сделки. Не стоит забывать брать в финансовом учреждении бумаги, подтверждающие, что операция с валютой успешно проведена.