Обслуживание кассовых аппаратов в. Чем вызван переход на новые кассы
Рассмотрим, как изменится в следующем году порядок применения ККТ, а также контроль со стороны налоговых органов и меры ответственности за неприменение или неправильное применение ККТ.
С 15 июля 2016 года вступили в силу поправки ( (далее — Закон № 290-ФЗ)) в Закон о ККТ (Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — Закон о ККТ)), которые вводят новые требования к порядку регистрации и использования кассовой техники, расширяют сферу ее применения, а также права налоговых органов по контролю и получению информации.
Кроме того, внесены изменения в Кодекс об административных правонарушениях, которые ужесточают ответственность за неприменение или неправильное применение ККТ и вводят новые виды наказаний.
Порядок применения ККТ: новые требования
Закон о ККТ теперь предъявляет более жесткие требования к контрольно-кассовой технике и порядку расчетов с покупателями (клиентами). Цель изменений — обеспечить возможность передачи через кассовый аппарат информации о расчетах (фискальных данных) в налоговые органы в режиме реального времени.Напомним, что в 2014—2015 годах на территории ряда субъектов РФ проводился эксперимент по применению онлайн-касс (пост. Правительства РФ от 14.07.2014 № 657). Его признали удачным, и теперь полученный опыт распространяют на всю страну.
Организации и индивидуальные предприниматели (далее — ИП), которые осуществляют наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг (именуемые в Законе о ККТ «пользователи» (абз. 17 ст. 1.1 Закона о ККТ)), должны будут приобрести и зарегистрировать по новым правилам кассовые аппараты, соответствующие новым требованиям (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/), а также заключить договор на обработку фискальных данных, передаваемых через кассовый аппарат, с оператором фискальных данных — специализированной организацией, имеющей соответствующее разрешение, выданное налоговыми органами (ст. 4.4 Закона о ККТ). В функции оператора входит обработка, хранение и передача в налоговые органы информации. Его услуги платные.
Применение ККТ, не отвечающей новым требованиям, допускается до 1 июля 2017 года, а ее регистрация по старым правилам — до 1 февраля 2017 года ().
Новый порядок регистрации ККТ заключается в подаче пользователем в налоговый орган заявления о регистрации на бумажном носителе или в электронной форме через кабинет контрольно-кассовой техники на сайте ФНС России. В фискальный накопитель кассового аппарата (блок, предназначенный для защиты фискальных данных) пользователь заносит полученный от налогового органа регистрационный номер ККТ, а также сведения о себе и о ККТ и затем передает в налоговый орган отчет о регистрации, сформированный в ККТ. Особо отметим, что осуществления технической поддержки ККТ для регистрации теперь не требуется.
Изменился порядок применения БСО. Теперь это первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением ККТ в момент расчета с покупателем, содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления (абз. 5 ст. 1.1 Закона о ККТ). С 1 июля 2018 года Закон о ККТ не предусматривает применение БСО, изготовленных типографским способом ().
Появились принципиальные нововведения в части информации о расчетах. Во-первых, на кассовом чеке или БСО теперь будет печататься двухмерный штриховой код (QR-код размером не менее 20 × 20 мм), содержащий в кодированном виде реквизиты проверки документа (дату и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа) (п. 1 ст. 4 Закона о ККТ).
Во-вторых, у организаций и ИП появилась обязанность в случае предоставления покупателем (клиентом) до момента расчета абонентского номера телефона либо адреса электронной почты направлять на них сведения, идентифицирующие выданный на бумажном носителе кассовый чек или БСО (регистрационный номер кассового аппарата, сумму, дату и время расчета, фискальный признак документа), а также информацию об адресе интернет-ресурса, по которому кассовый чек или БСО может быть бесплатно получен. Причем полученный документ в распечатанном виде приравнивается к чеку или БСО, выданному кассовым аппаратом (пп. 2, 3 ст. 1.2 Закона о ККТ).
Сфера применения ККТ расширена
Перечень видов деятельности и особых обстоятельств, при которых применение ККТ не требуется (п. 3 ст. 2 Закона о ККТ), практически не изменился. Однако новая редакция Закона о ККТ не предусматривает льготы, ранее предоставлявшиеся организациям и ИП, оказывающим услуги населению, плательщикам ЕНВД и ИП, применяющим патентную систему налогообложения (далее — ПСН).Напомним, до 15 июля 2016 года от обязанности применения ККТ были освобождены организации и ИП, оказывающие услуги населению. Вместо кассового чека они могли выдавать клиенту БСО с установленными Правительством РФ реквизитами (пп. 3, 5—6 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ, утв. пост. Правительства РФ от 06.05.2008 № 359 (далее — Положение)). БСО изготавливались типографским способом или формировались с помощью автоматизированной системы. Если автоматизированная система по своим параметрам функционирования отвечала требованиям, предъявляемым к ККТ (пп. 11, 12 Положения; письма Минфина России от 25.11.2010 № 03-01-15/8-250, от 03.02.2009 № 03-01-15/1-43, от 26.11.2008 № 03-01-15/11-362, от 22.08.2008 № 03-01-15/10-303), то, по сути, организации и ИП, использующие такие системы, применяли особую разновидность ККТ. БСО, изготовленные типографским способом, обычно заполняли от руки.
Как было отмечено выше, с 1 июля 2018 года Закон о ККТ не предусматривает применение БСО, изготовленных типографским способом (ч. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). В свою очередь, автоматизированная система для формирования БСО согласно изменениям — это ККТ, используемая для формирования в электронной форме БСО, а также их печати на бумажных носителях. Таким образом, практическая разница между выдачей кассового чека и выдачей БСО исчезла. Поэтому организация или ИП, оказывающие услуги населению, должны будут приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат, соответствующий новым требованиям, и заключить договор на обработку фискальных данных с оператором фискальных данных.
Аналогичным образом ИП, применяющие ПСН, а также организации и ИП — плательщики ЕНВД с 1 июля 2018 года утрачивают право осуществлять наличные расчеты и расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).
Применение ККТ теперь предполагает больше ответственности
Законодатели существенным образом изменили систему наказаний в сфере применения ККТ.Ранее Кодекс об административных правонарушениях предусматривал за все нарушения (неприменение ККТ; применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям; нарушение порядка регистрации ККТ; невыдача покупателю кассового чека) единую меру ответственности (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ в прежней редакции): предупреждение либо штраф в размере 1500—2000 рублей — для граждан, 3000—4000 рублей — для должностных лиц и 30 000— 40 000 рублей — для юридических лиц.
С вступлением в силу Закона № 290-ФЗ в Кодексе об административных правонарушениях появился целый набор новых составов административных правонарушений и видов штрафов. Кроме того, размеры штрафов установлены не просто в рублях, а в сумме, кратной размеру платежа, осуществленного с нарушением.
Так, неприменение ККТ в установленных законодательством случаях влечет наложение штрафа (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
На должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;
На юридических лиц — от 3/4 до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей.
Повторное совершение указанных выше правонарушений в случае, если сумма расчетов составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет, а в отношении ИП и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (ч. 2, 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
Отметим, что ответственность физических лиц — исполнителей (то есть обычных продавцов) из статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях исключена. Наказание будут нести только должностные лица.
Применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения влечет (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):
- предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1500 до 3000 рублей;
- на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5000 до 10 000 рублей.
Введена ответственность за непредставление или нарушение сроков представления информации и документов по запросам налоговых органов: предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 рублей для должностных лиц и предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей для юридических лиц (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ).
Установлена ответственность за ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или БСО в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе по его требованию: предупреждение или наложение штрафа на должностных лиц в размере 2000 рублей, на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 000 рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
С 2017 года предпринимателям придется перейти на применение новых кассовых аппаратов, что зафиксировано в законе 54-ФЗ. Нововведения предполагают применение специальных касс, которые будут передавать данные о покупке в режиме реального времени. В дальнейшем перейти на новые кассовые аппараты будут вынуждены плательщики УСН и ЕНВД.
Новые кассовые аппараты с 2017 года
Нововведения, предусмотренные законом 54-ФЗ, позволят упростить процесс использования ККТ. Представителям бизнеса станет значительно проще поставить на учет новый кассовый аппарат. Кроме того, перевод процесса в электронную форму позволит значительно снизить документооборот для налоговой инспекции. В выигрыше останутся и покупатели, которые получат возможность получать чек в электронной форме. В результате документ, подтверждающий оплату товара, будет храниться значительно дольше. Негативным моментом для предпринимателей станет цена новых кассовых аппаратов, которые потребуется установить с 2017 года.
Использование онлайн-касс позволит передавать сведения в контролирующие органы через интернет. Для перехода на новый принцип взаимодействия появятся операторы фискальных данных (ОФД), которые будут передавать необходимую информацию в режиме реального времени. При этом новый закон не отменяет бумажные чеки, которые предприниматель обязан выдавать при каждой покупке. Помимо бумажного, клиент сможет получить электронный экземпляр чека.
Основной задачей ОФД является обработка полученных сведений и своевременное отправление информации в налоговую инстанцию. Для осуществления подобной деятельности организации потребуется получить специальную лицензию. Кроме того, серверы ОФД должны быть защищены модулями криптозащиты данных, что снизит вероятность утечки информации.
После каждой покупки фискальный регистратор передает зашифрованные сведения ОФД. Оператор осуществляет обработку информации и отправляет подтверждение в обратном направлении. Параллельно информация поступает в налоговую инспекцию. Подобный алгоритм будет функционировать при возврате товара.
Плюсы и минусы нововведений
Изменения, вступающие в силу в 2017 году, предполагают применение новых кассовых аппаратов, оснащенных фискальным накопителем. Обновленные ККТ будут передавать сведения о каждой покупке ОФД. Кроме того, данный аппарат позволит отправлять чек на электронную почту покупателя.
Вместо электронной ленты, которая применяется в кассовых аппаратах действующего образца, онлайн-кассы будут оснащены фискальными накопителями, которые будут меняться каждые 13 месяцев. Для упрощенцев данный период будет увеличен до 36 месяцев.
Чтобы снизить уровень мошенничества, кассовые аппараты со следующего года будут включены в новый реестр. В результате будет зафиксирован серийный номер устройства, что исключит использование «теневых» ККТ.
Существенным преимуществом для представителей бизнеса станет упрощение процедуры регистрации. Все необходимые действия предприниматель сможет сделать онлайн. Для этого потребуется пройти регистрацию на сайте nalog.ru и создать соответствующую заявку. После этого представители налоговой инстанции отправляют регистрационный номер, который будет использоваться при фискализации данных. В результате в личном визите в налоговую на этапе регистрации не будет необходимости.
Упрощенцы, которые работают на УСН и ЕНВД, должны перейти на использование онлайн-касс с 1 июля 2018 года. Подобная льготы предусмотрена и для организаций, которые специализируются на оказании услуг. На данный момент предприниматели на упрощенной системе налогообложения могут не использовать кассовые аппараты. При этом некоторые виды деятельности освобождены от обязательного перехода на новые кассовые аппараты с 2017 года.
Новый закон расширяет перечень обязательных данных, которые должны отображаться на бланках строгой отчетности или кассовых чеках. При этом скорость, с которой кассовый аппарат пробивает чек, не будет зависеть от процесса передачи данных.
Дополнительной заботой для представителей бизнеса станет оснащение всех торговых точек интернетом, что является неизбежным условием работы онлайн-кассы. При этом законодатели предусмотрели варианты, когда связь временно будет отсутствовать. Если возникнут перебои с интернетом, данные будут записываться на кассовом аппарате. После восстановления связи информация поступит в ОФД.
С 2017 года предпринимателям предстоит перейти на применение онлайн-касс, что несет в себе значительные преимущества. В результате данные о каждой покупке будут передаваться в налоговую инстанцию в режиме реального времени, что сделает процесс более прозрачным. Предприниматели получат возможность регистрировать технику через интернет, что значительно облегчит данный процесс. В свою очередь покупатель при желании сможет получить чек в электронной форме.
Помимо преимуществ, грядущие изменения по поводу кассовых аппаратов несут в себе угрозы для представителей бизнеса в 2017 году. Компании будут вынуждены существенно увеличить свои затраты для покупки кассовых аппаратов нового образца.
В июле 2016 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2017 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.
Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ - ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.
Изменения 54-ФЗ - это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.
Подробнее о том, что сейчас происходит:
- Что такое онлайн-касса
- Другие новые термины
- Кто освобожден от применения онлайн-касс
- Инструкция: порядок перехода на онлайн-кассы
- Новые штрафы
- Как выбрать онлайн кассу
- Пример: выбрать кассу для магазина
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса - это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:
- печатает qr-код и ссылку на чеке,
- отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
- имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
- свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Все требования к онлайн-кассам описаны в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.
Онлайн-касса - это не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.
Например, все кассы и фискальные регистраторы Вики возможно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки - 7500 рублей. В сумме учтена стоимость фискального накопителя (6000 рублей), шильды и документации с новым номером ККТ (1500 рублей). Обновление ПО на всех кассах Вики происходит автоматически.
Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.
Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке
Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:
- Покупатель оплачивает покупку, онлайн-касса формирует чек.
- Чек записывается в фискальный накопитель, где подписывается фискальными данными.
- Фискальный накопитель обрабатывает чек и передает его в ОФД.
- ОФД принимает чек и высылает фискальному накопителю обратный сигнал о том, что чек получен.
- ОФД обрабатывает информацию и отправляет её в ФНС.
- Если нужно, кассир отправляет электронный чек на почту или телефон покупателя.
Чек онлайн-кассы содержит:
Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.
Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.
Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.
Новые термины
Оператор Фискальных Данных (ОФД) - организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Также Оператор хранит эту информацию 5 лет и обеспечивает отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.
Реестр онлайн-касс - это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ.
Фискальный накопитель шифрует и передаёт фискальные данные в ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ.
Фискальные данные - это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, сейчас на рынке доступена для покупке одна модель фискального накопителя. Каждый экземпляр ФН также внесен в специальный реестр.
Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:
- ОСНО - 13 месяцев
- УСН, ПСН, ЕНВД - 36 месяцев
Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может самостоятельно. Но чтобы избежать проблем с регистрацией или заменой фискального накопителя, мы рекомендуем всё-таки обращаться в сервисные центры.
Купить фискальный накопитель вы можете в своем сервисном центре. Стоимость ФН - от 6000 рублей.
Договор с ОФД - обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится даже зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД - от 3000 рублей в год.
Кто должен перейти на онлайн-кассы
Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:
- предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
- торговцев акцизными товарами,
- владельцев интернет-магазинов,
- предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
- владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.
Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.
Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система - разновидность онлайн-кассы и она тоже передаёт данные онлайн.
Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017-2018 гг.
Владельцы вновь регистрируемых ККТ
|
|
Продавцы любого алкоголя
|
|
Все владельцы ККТ
|
|
Предприниматели на ЕНВД и ПСН
|
Очень часто предприниматели задают вопрос: «Если компания работает на двух системах налогообложения УСН и ЕНВД, когда переходить на новые правила?»
С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли. Кроме того, по каждому режиму пробивается отдельный чек.
Кто освобожден от онлайн-касс
От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях.
Религиозные объединения, торговцы предметов народного промысла и почтовых марок тоже могут продолжить работу без ККТ.
Предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях могут работать без кассы. Правда, перечень таких областей определяют руководители на местах.
Как перейти на онлайн-кассу
Переход на онлайн-кассы с 2017 года - фактор, который напрямую влияет на дальнейшую работу бизнеса, подойти к нему следует ответственно.
Главное - не затягивать. Если вы планируете заняться переходом, скажем так, поздней весной, то есть все шансы запоздать с переходом на онлайн-кассу к июлю 2017 года.
Опыт внедрения системы ЕГАИС для торговцев алкоголем показал, что предприниматели до последнего откладывают модернизацию оборудования. Это порождает много сложностей: производители онлайн-касс не в успевают подготовить должным образом оборудование, логистические службы испытывают колоссальную нагрузку и срывают сроки, а магазины по всей стране простаивают без возможности законной торговли. Ну или торгуют с риском получить штраф.
Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.
Порядок перехода на онлайн-кассы
Итак, чтобы перейти на онлайн-кассу мягко, планируйте досконально и действуйте поэтапно:
1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование
Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и, главное, включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.
К этой сумме прибавьте работу ЦТО (или АСЦ) по доработке ККТ. Хотя регистрация кассы и накопителя на сайте ФНС технически не сложная, но даже специалисты, которые проводят регистрацию первый раз, иногда ошибаются. Если ошибётся специалист АСЦ, то ФН (6500 руб.) вам заменят за счет АСЦ. Если ошибку допустите вы, то и платить за замену накопителя придётся вам.
Если вашу кассу можно доработать, не спешите радоваться. Зачастую лучше купить новую онлайн-кассу, чем переделывать старую кассовую технику (стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы).
Чтобы не потратить деньги зря, проведите небольшое исследования рынка. Узнайте, сколько стоит доработка ККТ в среднем по рынку (у разных производителей), сколько стоит новая онлайн-касса. Сравните функционал старой доработанной кассы и новой онлайн-кассы. Если каждый шаг и малюсенькая доработка стоит дополнительных 100 рублей - это повод задуматься и поискать альтернативы.
2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:
- Проверка онлайн-касс - сервис ФНС для проверки экземпляров ККТ.
- Проверка фискальных накопителей - аналогичный сервис для проверки фискальных накопителей (чтобы вам не продали сломанный или уже использованный накопитель).
3. Составьте график замены ЭКЛЗ
Чтобы не переплачивать за работу ЭКЛЗ, уточните когда заканчивается её срок службы. По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы.
4. Проведите интернет в магазин
Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы (также вы можете проконсультироваться в вашем АСЦ). Выясните, что для вас подойдет: проводной интернет или Wi-Fi модем.
5. Уточните наличие обновлений кассовой программы
Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товароучетной системой, обязательно выясните, будет она дорабатываться до работы по новым правилам, совместима ли она с онлайн-кассой, сколько будет стоить доработка и когда она будет проведена. Кассы Вики работают со всеми товароучётными системами бесплатно - у нас это базовый функционал.
После всей подготовительной работы определитесь, когда вам переходить на онлайн-кассу.
6. Снимите с учета ФНС старую ККТ
Обратитесь в ваш ЦТО и снимите отчет с ЭКЛЗ. Напишите заявление о снятии с учета и отправляйтесь в налоговую. На руках у вас должно остаться карта владельца ККТ с отметкой о снятии с учета.
7. Выберите ОФД и заключите с ним договор
Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Изучите возможные варианты, условия и предоставляемый сервис. Договор ОФД - это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.
После заключения договора смело переходите к завершающей части - регистрации онлайн-кассы.
8. Зарегистрируйте онлайн-кассу
Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.
Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.
Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.
Как зарегистрировать онлайн-кассу:
- На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
- Заполните заявление на сайте ФНС.
- Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
- Заполните реквизиты ОФД.
Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. .
Новые штрафы
Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3000 рублей, до запрета торговли.
Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном - приостановка торговли до 3-х месяцев, а это фактически гибель для магазина.
Чтобы избежать проблем, соблюдайте все требования нового законодательства.
Как выбрать онлайн-кассу
Прежде всего, составьте свой собственный список требований к кассе. Определиться с требованиям вам помогут ответы на простые вопросы о вашей торговой точке.
Собираетесь ли вы использовать кассу, как средство автоматизации бизнеса? Если да, то вам понадобится касса, которая умеет работать с распространенными товароучётными системами (1С и производными). Если не собираетесь - выбирайте кассу, которая, по крайней мере, умеет выгружать данные о продажах в таблицы Excel.
Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если ответ положительный, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.
Есть ли у вас знакомый или штатный айти-специалист? Теперь касса - это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас в штате не предусмотрен сотрудник, который сможет провести оперативную диагностику всей системы в случае поломки, то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.
Определившись с основными характеристиками, вы сможете принять решение.
Пример: выбрать кассу для магазина у дома
Допустим, у вас небольшой магазин «у дома»: в ассортименте есть пиво и другой некрепкий алкоголь. Торговля идёт хорошо, но вы хотите увеличить продажи, не замораживая при этом, большие суммы в товаре. В штате у вас есть 1 кассир, ему на смену выходите вы лично.
Получается, что вам нужна касса, которая поддерживает ЕГАИС, работу с товароучётными системами и вам понадобится техническая поддержка.
Вам подойдёт касса Вики Мини Ф - она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ, имеет все функции, необходимые для работы с ЕГАИС и совместима со всеми товароучётными системами. Техническую поддержку вам окажет региональный сертифицированный партнёр, у которого вы купите кассу.
Пример: выбрать кассу для парикмахерской
Или иначе: у вас несколько парикмахерских салонов по городу. Естественно, никаким алкоголем вы не торгуете и не собираетесь. Информацию о клиентах вы собираете в общую ЦРМ-систему. В штате есть компьютерщик, который эту систему настраивает и помогает решать другие технические проблемы.
В этом случае, вам достаточно бюджетного комплекта: ККТ Вики Принт 57 Ф и системного блока Вики Микро. Все необходимые инструкции ваш технический специалист найдёт в разделе поддержки «Дримкас» и ОФД, который вы выберете.
Если у вас не обычная парикмахерская, а салон премиум-класса, то вам больше подойдёт комплект Вики Классик и Вики Принт 80 Плюс Ф - он не сильно отличается по функциям от бюджетных касс, но его дизайн разработан специально для бутиков, салонов и дорогих кафе.
Добрый день, уважаемые ИП!
В последнее время часто получаю письма с вопросами по новым ККМ, которые будут вводиться уже с 2017 года. Напомню, что их хотели ввести еще в 2016 году, но отложили эту идею на один год.
Итак, час ИКС близится. И в этой небольшой статье я отвечу на самые частые вопросы, которые раздаются снова и снова.
Для удобства, данная статья будет построена не как обычно, а в формате “Вопрос/Ответ”.
Когда будут вводить новые кассы для ИП и компаний?
Согласно последним данным сроки перехода на новые онлайн-кассы будут следующими:
1. С 1-го февраля 2017 года будут регистрировать ККМ только нового типа. Это значит, что если Вы заявитесь ставить на учет обычную кассу (как те, которые используются сейчас), то вам откажут. То есть, с февраля в ФНС нужно приходить ТОЛЬКО с ККМ нового типа.
2. Если же у Вас уже есть ККМ, то Вам необходимо будет купить онлайн-кассу(или модернезировать старую кассу) не позже 1-го июля 2017 года. То есть, придется выложить деньги на новую ККМ или ее модернизацию, что печально. Учитывая их стоимость.
Я ИП на ЕНВ (или ПСН). Мне нужно покупать ККМ нового типа?
Действительно, сейчас (в 2016 году) многие выбирают ПСН и ЕНВД только потому, что на этих системах налогообложения можно НЕ применять ККМ. Но такая льгота сохранится только до 1-го июля 2018 года. Затем, ИП на ЕНВД (ПСН) тоже должны будут купить ККМ, если они работают с наличными деньгами. То есть, принимают от физлиц деньги наличными.
Обновление: для большинства ИП на ПСН или ЕНВД дали отсрочку еще на один год — до 1 июля 2019 года. Можете прочитать о или просто посмотрите новое видео ниже:
А что это за кассы такие? Чем они отличаются от обычных?
В отличие от тех ККМ, что используются сейчас, они СРАЗУ передают данные через Интернет куда надо =) . То есть, в ФНС. Как понимаете, придется еще и организовать доступ в Интернет для таких касс.
Также будет фиксироваться так называемый “электронный чек”, который покупатель не сможет потерять в принципе.
А если я живу в глухой тайге, где нет доступа в Интернет? Как тогда быть?
Не беспокойтесь, наши депутаты и такой момент предусмотрели. В законе четко сказано, что для мест, где нет доступа в Интернет сохранится возможность применять кассы без передачи данных в ФНС в режиме «онлайн».
Честно говоря, я слабо представляю, как такой список можно будет составить, но вот обещают.
Вот, что дословно сказано по этому поводу в законопроекте, который прошел одобрение в третьем чтении:
«В отдаленных от сетей связи местностях , определенных в соответствии с критериями, установленными федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере связи, и указанных в перечне местностей, удаленных от сетей связи , утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, пользователи могут применять контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных.»
То есть, просто так не получится отказаться от использования новых ККМ в 2017 году, если ваш населенный пункт НЕ попадет в этот волшебный список.
А что будет, если я не куплю новую ККМ?
На самом деле, предусмотрены довольно суровые штрафы. Сделано все, чтобы предприниматели массово применяли новые кассы.
Опять-же, позволю себе процитировать выдержку из законопроекта, и выделить главные моменты:
Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;
«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, —
влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения —
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.
Как понимаете, приостановка работы любого магазина на 90 дней – это почти приговор.
А где можно прочитать полностью этот увлекательный закон?
На момент написания статьи он проходил согласование в Совете Федераций. По плану, он должен быть подписан Президентом России 29-го июня.
Сам законопроект уже прошел одобрение в третьем чтении в Госдуме. Так-что, маловероятно, что он серьезно изменится.
Короче, читайте вот здесь:
http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=968690-6&02
В нем 130 страниц, если что =)
Полное название: “О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты
Российской Федерации”
Что делать? Как быть? Куда бежать?
Советую заранее обратиться в компании, которые продают кассы для ИП и обслуживают их. Наверняка они уже давно подготовились к этому глобальному событию и давно находятся в предвкушении =)
Мало того, многие компании уже сейчас применяют новые ККМ, не дожидаясь 2017 года.
Одним словом, продумайте стратегию перехода на новые ККМ ЗАРАНЕЕ.
Только смотрите на даты публикаций, так как многое уже поменялось за этот год. Например, ранее говорили, что “старыми” ККМ можно будет пользоваться еще 7 лет, что уже неактуально.
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:
"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?"
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
С 2017 года в сфере наличных и безналичных расчетов с населением появится новый атрибут – онлайн кассы. Это современные аппараты, которые позволяют не просто выдавать чек покупателю на бумажном носителе, но и направлять сведения о совершенной операции в отделение налоговой инспекции в режиме реального времени. Власти ожидают, что нововведение положительно скажется на экономике страны: сократит издержки бизнеса на обслуживание ККМ, защитит права потребителей, выведет предпринимателей «из тени» и повысит доходы бюджета.
– это устройство, отпечатывающее для покупателя бумажный чек и направляющее данные о совершенной продаже в ФНС по сети Интернет. В новой схеме работы между владельцем бизнеса и налоговиками появляется дополнительное звено – оператор фискальных данных (ОФД) – коммерческая организация, располагающая кадровым составом, ПО и оборудованием для обеспечения передачи информации в электронном виде и ее хранения на облачном сервере.
Чтобы понять, что представляет собой онлайн касса, имеет смысл рассмотреть схему работы устройства. При проведении продажи ККМ передает в ОФД запрос. Посредник подтверждает его принятие и формирует фискальный признак чека, который отправляется продавцу. Это необходимое условие, без которого сделка не состоится. Планируется, что новый порядок формирования первичных документов не скажется отрицательно ни на покупателе, ни на продавце. Процедура печати станет дольше всего на 1-1,5 секунды.
Данные обо всех куплях-продажах собираются в ОФД и передаются в налоговые службы по итогам рабочего дня. Они хранятся на облачном сервере, в фискальном накопителе, входящем в состав онлайн кассы. При желании покупатель вправе получить чек в электронном формате на почтовый ящик или мобильный номер.
Чем вызвано решение ввести онлайн кассы с 2017?
Инициатива по внедрению онлайн ККТ принадлежит ФНС России. По мнению налоговиков, нововведение даст следующие положительные результаты:
- Сокращения числа выездных проверок – налоговики будут получать всю необходимую для контроля информацию дистанционно.
- Защита прав потребителей – бумажный чек можно потерять, выбросить, испортить, а электронный сохраняется навсегда. Это предотвратит споры между продавцом и покупателем, возникающие при обмене или возврате товара.
- Сокращение ежегодных издержек бизнеса – планируется, что благодаря использованию современных комплектующих онлайн ККТ будет дешевле в обслуживании, чем устаревшие модели. Ожидается, что оборудование подешевеет на 30-40% в течение ближайших лет.
- Вывод бизнеса «из тени» – предприниматели и организации, которые раньше продавали товары «из-под прилавка», будут вынуждены обеляться.
- Рост поступлений в бюджет – «выход из тени» приведет к росту налоговых доходов. Это доказано мировым опытом введения онлайн техники.
Внедрение онлайн касс начиналось с эксперимента, инициированного ФНС три года назад. На протяжении шести месяцев в Калужской области, Татарстане, столице и Подмосковье тестировалось около 3 тыс. единиц новой техники. По результатам налоговики приняли решение о жизнеспособности и целесообразности «электронного» порядка работы.
Проблемы с онлайн кассами и мнения «против»
Помимо сторонников у реформы имеются противники, которые до сих пор надеются на отмену или отсрочку нововведения. Основные аргументы «против» – это:
- Издержки, связанные с покупкой нового оборудования, – на приобретение онлайн кассы потребуется не менее 20 тыс. рублей, еще 3 тыс. в год будут стоить услуги ОФД.
- Невозможность продаж при слабом интернете – если в сети случился сбой, возникли проблемы с электричеством, торговая точка не сможет принимать и обслуживать клиентов. Это потери возможной прибыли.
- Необходимость обучения персонала – инструкция онлайн кассы вполне доступна, но для ее освоения на практике потребуется время. Это означает, что на первом этапе возможны ошибки, грозящие проблемами с ИФНС.
- Возможность сбоев в системе – налоговики исходят из предположения, что техника всегда права. Это означает, что при некорректной работе оборудования ответственность понесет владелец бизнеса.
У экспертов и предпринимателей до сих пор возникает вопрос, для чего вводят онлайн кассы в микробизнесе. Небольшие ИП и фирмы чаще всего выбирают ЕНВД или патентную систему налогообложения. Сумма налога на этих режимах не зависит от выручки или оборотов. В этой связи внедрение новой техники выглядит бессмысленным. Для небольших торговых точек 20 тыс. рублей эквивалентны полумесячному или месячному доходу. Это серьезный удар по финансовой стабильности структуры.
Обязательное применение онлайн касс встретило неоднозначную реакцию органов власти. Известно, что проект ФНС дважды отвергался Минэкономразвития. Из-за негативной реакции общественности и экспертов было решено дать бизнесу отсрочку: внедрить новую технику не с 2016 года, как предполагалось изначально, а с 2017.
Требования к онлайн кассам
Критерии, которым должна соответствовать техника, используемая в расчетах, начиная с 2017 года, прописаны в тексте ст. 4 ФЗ-54 в последней редакции. Согласно положениям нормативного акта, к аппаратам предъявляются следующие требования:
- указание заводского номера на корпусе;
- наличие печатающего устройства (встроенного или внешнего);
- наличие встроенных часов, показывающих точное время;
- возможность установить в устройство фискальный накопитель;
- интеграция с накопителем: возможность записывать на него данные о продажах в режиме онлайн;
- способность создавать первичные документы в электронном виде и направлять информацию из них в ОФД;
- способность принимать ответ от ОФД или информацию о его отсутствии;
- печать на бумажном варианте чека двухмерного штрихкода размером не меньше чем 2 на 2 см.
Если предприниматель не знает, как выглядит онлайн касса и как определить ее технические возможности, достаточно заглянуть в реестр ККТ, составленный налоговыми службами. В нем перечислены модели аппаратов, соответствующие законодательным требованиям. Список постоянно пополняется новыми видами оборудования.
Если торговая точка ранее использовала кассу, совсем не обязательно, что ей придется приобретать новый аппарат. Необходимо уточнить у фирмы-изготовителя, реально ли привести устройство в соответствие с новыми законодательными требованиями. Это возможность сэкономить. Для сравнения: покупка новой ККМ обходится в 20 тыс. рублей, модернизация «старой» – в 7-8 тыс. руб.
Что такое фискальный накопитель?
Что значит онлайн касса? Это устройство, способное поддерживать электронный обмен данными и сохранять информацию о совершаемых продажах благодаря наличию фискального накопителя. Это современная замена ЭКЛЗ, которая выполняет следующие функции:
- запись данных;
- отправка сведений о продаже ОФД и получение ответа;
- формирование фискального признака отпечатываемого первичного документа.
Разъяснения про кассы онлайн с 2017 и текст ФЗ-54 в последней редакции устанавливают список обязательных параметров фискальных накопителей:
- наличие заводского номера на корпусе;
- оснащение энергонезависимыми часами;
- способность обеспечить безопасность транслируемых данных;
- способность аутентифицировать ОФД и проверить достоверность поступающих ответов;
- возможность создавать фискальный признак, состоящий из 10 цифр, для каждого отпечатываемого чека;
- возможность обеспечивать считывание записанной информации.
Согласно нормам законодательства, сведения о продажах, записанные на накопителе, должны храниться не менее пяти лет с даты замены устройства на новое.
Согласно положениям ФЗ-54, электронная касса онлайн – это компьютерно-программный комплекс, обеспечивающий возможность записи и передачи данных. Такая способность обеспечивается благодаря наличию в системе фискального накопителя.
Сроки перехода на новую технику
Несмотря на то, что споры, зачем вводят онлайн кассы, не утихают, власти определили четкие сроки перехода на новую технику. Они зависят от режима налогообложения, применяемого торговой точкой.
- Компании и ИП на УСН, ЕСХН и ОСНО обязаны пользоваться онлайн ККТ с 01.07.2017 года. С 1 февраля этого года они не могут поставить аппарат старого образца на регистрационный учет.
- Организации и предприниматели на «вмененке» и патенте должны перейти на современные кассовые машины с 01.07.2018 года.
Если торговая точка совмещает два налоговых режима с разными сроками перехода, например, УСН и ЕНВД, она вправе вести раздельный учет и отказаться от использования кассового аппарата по «вмененным» операциям до 2018 года. При использовании принципов совместного учет касса онлайн для магазина должна быть установлена не позднее 01.07.2017 г.
Важно ! Если организация реализует подакцизные товары, она не вправе пользоваться отсрочкой независимо от типа используемого налогового режима. Это касается структур, продающих ГСМ, спиртные напитки, табак и т.д.
Кто вправе не использовать новую технику?
Согласно положениям ст. 2 54-ФЗ в редакции от 2016 года, виртуальная касса онлайн не обязательна к использованию для следующих направлений деятельности:
- продажа печатных изданий (их доля в выручке должна составлять не менее ½);
- реализация проездных билетиков в салоне общественного транспорта;
- работа на бирже;
- уход за малолетними детьми, инвалидами, пожилыми людьми;
- продажа напитков в розлив;
- реализация бахчевых культур в сезон;
- ремонт обуви;
- изготовление ключей и кожгалантереи и т.д.
Полный перечень освобожденных от нововведения направлений деятельности можно найти в тексте закона.
Облачная онлайн касса не обязательна для владельцев бизнеса в труднодоступных населенных пунктах. Это местности, куда непросто добраться на наземном транспорте, где имеются проблемы с интернет-соединением. Исчерпывающий список таких поселений определяют и публикуют на сайте местные власти.
Электронный обмен данными с налоговой инспекцией могут не устанавливать жители отдаленных регионов, поименованных в списках местных властей. Владельцам бизнеса нужно приобрести новое оборудование, но нет необходимости заключать договор с ОФД. Они должны записывать всю информацию на фискальный накопитель, а в конце его действия предоставить в «свое» отделение ИФНС.
Онлайн кассы сегодня – это обязательный, а не желательный атрибут бизнеса. Списки освобожденных от необходимости их установки хозяйствующих субъектов не подлежат расширительной трактовке. Если организация или ИП не может причислить себя ни к одному из их пунктов, она обязана привести используемое при расчетах оборудование в полное соответствие с нормами законодательства до 01.07.2017 г.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .